Avantages et inconvénients des comptes d'épargne libre d'impôt

En 2009, les comptes d'épargne libres d'impôt, ou CELI, sont devenus accessibles aux citoyens canadiens. Toute personne âgée de 18 ans ou plus peut ouvrir un CELI, qui peut être utilisé pour n’importe quelle raison et auquel on peut accéder à tout moment sans pénalité. Bien que les CELI offrent certains avantages à toute personne cherchant à percevoir un revenu libre d’impôt, il existe également des inconvénients potentiels à prendre en compte avant de prendre la décision d’ouvrir un compte.

Les comptes d'épargne libres d'impôt ont plusieurs avantages et inconvénients à prendre en compte.

Pro: revenu libre d'impôt

Le plus gros avantage d'un CELI est peut-être le plus évident, celui que l'on retrouve dans le nom du type de compte, à savoir la possibilité de gagner de l'argent en franchise d'impôt. L'argent versé dans le CELI génère des intérêts, lesquels ne sont soumis à aucune taxe, ce qui permet au titulaire du compte d'accéder à 100% de l'argent.

Pro: Flexibilité

Contrairement à un compte enregistré d'épargne-retraite, un CELI permet au titulaire de retirer de l'argent à tout moment sans pénalité, à l'exception du fait que le compte rapportera moins d'intérêts. Cela permet aux titulaires de CELI de retirer de l’argent au cas où des fonds supplémentaires seraient nécessaires.

Pro: Report des plafonds de contributions

Bien que les CELI ne permettent pas à un propriétaire de cotiser plus de 5 000 $ par année, cette limite s’ajoute avec le temps, que l’argent ait été versé ou non. Par exemple, un compte qui a reçu une contribution maximale de 5 000 dollars la première année mais pas d’argent la deuxième année est toujours éligible à détenir jusqu’à 15 000 dollars la troisième année.

Con: Limite de contribution annuelle

Contrairement aux autres comptes d'épargne ou fonds de retraite, un CELI est assorti d'un plafond de cotisation annuel de 5 000 $. Cela signifie que, même si les intérêts générés sont exempts d’impôt, il faudra plusieurs années pour générer autant d’intérêts que d’autres types de comptes, du fait de la limite des fonds disponibles pour les intérêts.

Contre: comptes individuels

Les CELI sont des comptes à propriétaire unique et, de ce fait, seule la personne nommée en tant que titulaire du compte est en mesure de verser des cotisations libres d'impôt. À compter de juillet 2010, il n’existait aucun moyen d’ajouter un bénéficiaire au compte, de sorte que seul le titulaire du compte avait accès au CELI.

Contre: Délais d'ouverture

Dans certains cas, des problèmes de délais se sont produits, obligeant un titulaire potentiel de CELI à attendre plus longtemps que prévu pour que le compte devienne actif. Ce problème n'existe généralement pas pour les autres types de comptes.