Table des matières:
- Exemptions fédérales de la taxe de sécurité sociale
- Détermination du montant imposable
- Responsabilité fiscale pour les prestations de sécurité sociale
- Taxes de sécurité sociale de l'Etat
Le gouvernement fédéral prélève des prestations de sécurité sociale si votre revenu dépasse un certain seuil. Le montant des prestations de sécurité sociale imposées dépend de votre statut de dépôt et de votre revenu total. Certains États imposent des prestations de sécurité sociale alors que d'autres ne le font pas.
Exemptions fédérales de la taxe de sécurité sociale
Si votre revenu total était suffisamment bas, vous n’auriez peut-être pas à payer d’impôts fédéraux sur vos revenus de sécurité sociale. Pour savoir si certaines de vos prestations sont imposables, comparez votre revenu de base à l’allocation correspondant à votre situation fiscale. Votre revenu de base est votre revenu provenant de toutes les sources, y compris les intérêts exonérés d'impôt, autres que la Sécurité sociale, plus la moitié de vos prestations de la Sécurité sociale. Par exemple, supposons que votre revenu autre que la sécurité sociale soit de 10 000 USD et vos prestations de sécurité sociale de 8 000 USD. Votre revenu de base serait de 14 000 $ (10 000 $ plus la moitié de 8 000 $). Les déclarants célibataires, les déclarants chefs de ménage et les veufs peuvent avoir un revenu de base inférieur à 25 000 $ et ne pas payer d'impôt sur la sécurité sociale. La limite est de 32 000 $ pour les couples mariés qui déposent ensemble.
Détermination du montant imposable
Si votre revenu de base dépasse la limite fixée pour votre groupe de déclarants, vous devrez payer des impôts sur certaines de vos prestations de sécurité sociale. Si vous êtes un déclarant célibataire et que votre revenu de base se situe entre 25 000 et 34 000 USD, vous devrez payer de l'impôt sur 50% de vos prestations de sécurité sociale. S'il dépasse 34 000 $, vous devrez payer de l'impôt sur 85% de vos prestations. Les déclarants dont le revenu de base est compris entre 32 000 et 44 000 USD devront payer l’impôt sur 50% des prestations, et les déclarants ayant gagné plus de 44 000 USD devront payer l’impôt sur 85% des prestations. Pour déterminer exactement le montant de vos avantages imposables, remplissez la feuille de calcul IRS Social Security Benefits (voir Ressources).
Responsabilité fiscale pour les prestations de sécurité sociale
Les prestations de sécurité sociale imposables sont imposées aux taux d’impôt ordinaires. Votre tranche d'imposition est déterminée par votre statut de dépôt et votre revenu brut ajusté après prise en compte des déductions et des crédits. Après avoir identifié votre tranche d'imposition dans la table d'imposition de l'année en cours, multipliez le taux par le montant des avantages imposables de la Sécurité sociale pour calculer l'impôt que vous paierez sur les avantages. Par exemple, si 6 000 $ de vos prestations sont imposables et que vous vous trouvez dans la tranche d'imposition du revenu de 15%, vous paierez 900 $ d'impôt sur vos prestations.
Taxes de sécurité sociale de l'Etat
Selon l'état dans lequel vous résidez, vous devrez peut-être payer des impôts sur vos prestations de sécurité sociale. Certains états suivent les calculs fédéraux pour taxer la sécurité sociale tandis que d'autres exemptent certains citoyens ou n'imposent pas du tout les prestations de sécurité sociale. Contactez le bureau de votre contrôleur d'état par téléphone ou visitez son site Web pour connaître la politique de votre état en matière de taxation des avantages.