Différences entre un IRA traditionnel et un IRA simple

Bien qu'ils aient tous les deux le nom "IRA" et qu'ils offrent tous les deux une épargne-retraite à impôt différé, il existe un certain nombre de différences entre les IRA traditionnels et les IRA simples. Les comprendre peut vous aider à choisir le lieu où vous devriez cotiser ou la consolidation de vos comptes de retraite.

Limites de cotisation

Vous pouvez verser jusqu'à 5 500 dollars par an, soit 6 500 dollars si vous avez 50 ans ou plus, à un IRA traditionnel, mais votre employeur n'est pas autorisé à verser des contributions en votre nom. SIMPLE IRA permettent à la fois les contributions des employés et celles de l'employeur À compter de 2015, vous pouvez cotiser jusqu'à 12 500 $, ou 15 500 $ si vous avez plus de 50 ans, par le biais de retenues salariales. Votre employeur doit verser une contribution en votre nom, correspondant à vos contributions jusqu'à 3% de votre salaire ou contribuant à 2% sur votre compte, quel que soit le montant de votre contribution.

Admissibilité

Vous devez être âgé de moins de 70 ans et demi pour pouvoir contribuer à un IRA traditionnel. Avec SIMPLE IRA, votre employeur doit vous couvrir si vous avez gagné au moins 5 000 dollars au cours de deux des cinq dernières années et si vous prévoyez gagner 5 000 dollars ou plus au cours de l’année en cours. Votre employeur peut définir des exigences moins restrictives, telles que celles s'appliquant à toutes les personnes censées gagner 3 000 $ au cours de l'année en cours, mais cela ne peut pas rendre les exigences plus strictes. Seules les entreprises de moins de 100 employés peuvent créer des IRA simples.

Augmentation des pénalités pour les retraits précoces

Les IRA simples ainsi que les IRA traditionnels imposent une Pénalité de retrait anticipé de 10% sur les distributions prises avant l'âge de 59 ans 1/2. Mais si vous retirez un SIMPLE IRA dans les deux ans qui suivent son ouverture, vous devrez payer une pénalité de 25% au lieu de la pénalité habituelle de 10%.

Virement de fonds entre comptes

Vous devez attendre deux ans après l'ouverture d'un IRA simple pour transférer l'argent sur un compte non simple, y compris un IRA traditionnel. Dès que cette période d'attente est terminée, vous pouvez transférer l'argent dans un IRA traditionnel sans aucune conséquence fiscale. Les IRA simples ne peuvent pas accepter les transferts de tout type de compte autre qu'un autre IRA simple. Vous ne pouvez pas déplacer de l'argent d'un IRA traditionnel vers votre IRA SIMPLE.