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Dans un plan d'actionnariat salarié, ou ESOP, une entreprise attribue à ses employés une part de la propriété de celle-ci dans le cadre de leur rémunération globale. Cela peut aider à aligner les intérêts des employés et des actionnaires, car lorsque la société se porte bien, la valeur marchande du cours de l'action devrait augmenter, tant pour les employés que pour les actionnaires.
But des ESOP
Les régimes d'actionnariat salarié sont principalement destinés aux retraités et sont donc régis par la loi de 1974 sur la sécurité du revenu de retraite des employés. En règle générale, vous ne pouvez pas retirer un plan d'actionnariat salarié à moins de prendre votre retraite, d'atteindre l'âge de 65 ans, de devenir invalide ou de quitter l'entreprise. Les ESOP peuvent également permettre aux dirigeants sortants des sociétés à participation restreinte de valoriser leurs actions à la sortie de la maison. Autrement, ils auraient du mal à vendre leurs actions contre de l'argent pour pouvoir vivre à la retraite.
Acquisition
Pour que vous puissiez bénéficier à long terme de toutes les actions d’un ESOP, ces actions doivent d’abord être "acquises". Cela signifie que vous avez un droit sur la valeur de ces actions si vous quittez l'entreprise. Généralement, les actions sont acquises progressivement sur une période d’environ cinq ans. Une fois les cinq années écoulées, vous aurez droit à la valeur totale de ces actions lorsque vous prendrez votre retraite, atteignez l'âge de 65 ans ou quittez l'entreprise.
Emprunter de votre ESOP
Il est théoriquement possible pour vous d’emprunter directement auprès du régime selon un arrangement similaire à un prêt 401 (k). Cependant, ce n'est pas vrai de tous les plans. En outre, il est inhabituel que les plans ESOP contiennent des liquidités importantes pour l’octroi de prêts aux employés, car, par définition, ils contiennent principalement des actions. Chaque entreprise définit les termes et conditions de ses propres plans ESOP, conformément aux directives de la loi fédérale. Toutes les entreprises n'autorisent pas les employés à utiliser leurs ESOP en garantie. Vérifiez auprès de l'administrateur de votre régime si les documents de votre régime vous permettent d'emprunter selon votre régime d'actionnariat salarié et dans quelles conditions.
Obtenir un prêt de tiers
Il est possible pour vous de faire appel à un tiers pour obtenir un prêt sur la part acquise du régime d'actionnariat des employés. Le prêteur peut voir, à partir des documents de votre plan, la valeur du plan et sait que vous pouvez accéder aux actifs lorsque vous prenez votre retraite, quittez l'entreprise ou atteignez l'âge de 65 ans. Vous ne pourrez cependant pas donner en garantie le compte ESOP directement, étant donné que la société a une obligation fiduciaire de gérer le régime dans le meilleur intérêt des employés, il est possible que cela ne leur permette pas de céder des actifs à un prêteur. Vous devrez probablement prendre un prêt non garanti et afficher vos actions ESOP acquises sur un bilan lors de votre demande de prêt.