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L'Internal Revenue Services fait une distinction importante entre le revenu gagné et les prêts. Si vous travaillez à un emploi ou recevez une commission de vente ou toute autre rémunération pour vos services, vous gagnez un revenu imposable. Si vous utilisez de l'argent provenant d'un emprunt pour acheter une maison, une voiture ou tout autre bien, cet argent n'est pas considéré comme un revenu et n'est pas imposable. Vous devez connaître certaines caractéristiques des prêts lorsque vous produisez vos déclarations de revenus fédérales.
Traitement fiscal des prêts
Vous n'avez pas à déclarer les emprunts dans votre déclaration de revenus, ni à payer de l'impôt sur les emprunts. Parce que vous êtes obligé par un accord écrit de rembourser le prêt, l'IRS ne considère pas cet argent comme un revenu, gagné ou non. L'argent que vous gagnez en utilisant le prêt, tel que le loyer payé par les locataires d'une propriété que vous avez financée avec un prêt, constitue un revenu imposable.
Prêts personnels
L'IRS ne considère pas un prêt personnel comme un revenu, mais l'agence peut classer un tel prêt comme un cadeau. Si vous recevez un prêt d'un parent contre votre héritage, par exemple, le parent peut être tenu de payer des impôts sur les donations à moins que vous ne puissiez prouver que le prêt doit être remboursé. Pour ce faire, vous définissez les conditions de remboursement sous forme écrite et vous vous assurez que la transaction est libellée en tant que prêt sur l'instrument qui transfère l'argent - un chèque certifié, par exemple. Les documents de la succession doivent également documenter le prêt, ainsi que les conditions de remboursement.
Déductions d'intérêt sur prêt
La législation fiscale vous permet de déduire certaines formes d’intérêts que vous payez sur des prêts. Les intérêts hypothécaires, par exemple, sont entièrement déductibles: vous les soustrayez de votre revenu brut avant de calculer votre revenu imposable. Les intérêts sur prêts d’investissement, les intérêts sur prêts étudiants et les intérêts sur prêts sur valeur nette sont déductibles des impôts dans certaines circonstances; Les intérêts sur la dette des consommateurs - tels que ceux portés sur les cartes de crédit - ne le sont pas. Vous devez fournir une documentation de l'intérêt payé, qui doit être fournie par la banque ou l'institution prêteuse qui a consenti le prêt ou qui en assure actuellement le service.
Prêts aux entreprises
Si votre employeur vous accorde un prêt, le traitement fiscal dépend des conditions de remboursement. Si vous devez rembourser personnellement et inconditionnellement l'argent, il s'agit d'un prêt. Si votre rémunération et vos primes sont augmentées ou ajustées pour correspondre au montant du prêt et que vous restez au travail, alors l'IRS considère l'indemnisation du prêt et vous devez payer un impôt sur le revenu. L'IRS considère également que toute avance sur les bénéfices futurs constitue une compensation et est entièrement imposable, plutôt que sous forme de prêt.