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Si vous avez une pension, il peut s’agir de l’un des plus récents 401 (k) s où vous participez à un investissement ou d’un type plus ancien où seule la société dépose de l’argent en votre nom. Quoi qu'il en soit, l'IRS a établi des règles et des règlements concernant l'utilisation d'une pension aux fins d'un prêt. Si vous avez le bon type de régime et les dispositions qu'il contient, vous pouvez parfois emprunter contre votre pension.
Collatéral
Il est contraire au code IRS d’utiliser une pension en garantie d’un prêt. En effet, l'utilisation vous donne un encaissement implicite des fonds, ce qui signifie qu'ils sont disponibles. Cette disponibilité signifie un incident taxable. Étant donné que les banques ne peuvent pas utiliser en garantie des pensions, des IRA ou d'autres véhicules de retraite, vous ne pourriez le faire de toute façon.
Prendre un prêt du plan
Si vous participez à une pension 401 (k), 403B ou traditionnelle qui comporte une disposition vous permettant d’emprunter à partir du montant accumulé, vous pouvez normalement utiliser ces fonds. Toutefois, les IRA, SEP, SIMPLE et Keoghs ne sont pas éligibles pour un prêt.
Montant
Le montant que vous pouvez emprunter varie d’un plan à l’autre, mais dans la plupart des cas, vous pouvez emprunter jusqu’à 50% du montant acquis, jusqu’à 50 000 USD. Si votre montant acquis est inférieur à 50 000 $, votre maximum correspond à 50% du montant acquis. De même, si 50 000 USD est inférieur au montant acquis, 50 000 USD reste le plafond du prêt.
Intérêts déductibles des impôts
Si vous empruntez auprès d'un régime de retraite pour acheter une maison et que vous disposez de registres suffisants pour le prouver, les intérêts sont déductibles. Toutefois, si l’un des fonds provenait de reports électifs, l’argent que vous avez investi, cet intérêt n’est pas déductible. Une autre exception à la règle de déductibilité concerne les employés clés. L'IRS indique qu'un employé clé est un employé dont le revenu est supérieur à 130 000 USD, qui possède plus de 5% du capital de l'organisation ou qui en possède plus de 1% et dont le revenu est supérieur à 150 000 USD.
Avantages
Pour les personnes ayant un faible pointage de crédit, cette méthode d'emprunt a souvent du sens. Vous payez également les intérêts pour vous plutôt que pour une institution financière, mais vous manquez des opportunités d'investissement.
Attention
Si vous quittez votre emploi sans avoir remboursé intégralement le prêt, vous pourriez être soumis à une pénalité et à une imposition de 10%, à moins que vous ne continuiez à faire des paiements et que vous laissiez les fonds à la société. Bien que vous puissiez transférer vos fonds dans un IRA ou un autre plan de pension, tout prêt en cours est un retrait conformément à l'IRS et est soumis à des pénalités et à un impôt de retrait anticipé. Si vous avez au moins 55 ans lorsque vous vous séparez de votre entreprise, vous ne payez que la taxe sur les fonds.