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Le calcul d’un paiement d’intérêts réducteurs est simple et direct. Le taux d'intérêt est indiqué dans l'accord de prêt. Ceci est appliqué au principal du prêt, qui diminue continuellement à mesure que les paiements d'intérêts et de principal sont effectués. Si le taux d'intérêt est indiqué sous forme de taux de pourcentage annuel et que les paiements sont effectués plusieurs fois par an, il doit être ajusté en fonction du nombre de périodes par an. Par exemple, si le TAP est de 12% et que des paiements mensuels sont effectués, le taux d'intérêt mensuel est égal à TAP de 12% divisé par 12 mois, ou 1%.
Tableau d'amortissement
Considérez un montant initial de prêt de 1 000 dollars, à un taux d’intérêt de 2% par mois pendant 6 mois, avec des versements mensuels égaux de 178,53 dollars par mois. Au cours du premier mois, les intérêts sont égaux au solde de 1 000 $ multiplié par 2%, soit 20 $. Au cours du premier mois, le versement d’acompte de 178,53 $ a été réparti comme suit: 20 $, réduction d’intérêts et de principal de 158,53 $.
Cela signifie qu'au début du deuxième mois, le solde du prêt est égal à 1 000 $ moins la réduction de prêt de 158,53 $, ou 841,47 $. Les intérêts débiteurs sont égaux à 2% multipliés par 841,47 dollars, soit 16,83 dollars. La réduction du prêt correspond cette fois à 178,53 $ moins les intérêts débiteurs de 16,83 $ ou 161,70 $. En continuant cet exercice jusqu'au mois 6, on obtient une réduction totale du prêt de 1 000 $ et un total des intérêts débiteurs de 71,15 $, dont la somme est égale à 1071,15 $. Ce chiffre, 1071,15 $, correspond également à la somme des six acomptes provisionnels mensuels de 178,53 $.