Puis-je vendre ma maison et réinvestir dans une autre maison et ne pas payer d'impôts?

C’est une question courante mais qui découle d’une loi expirée. La nouvelle question est: «À quel profit ai-je droit lorsque je vends ma maison?" Depuis 1997, et toujours en jeu à partir de 2010, vous pouvez tirer un bénéfice substantiel de la vente de votre maison sans avoir à payer aucun impôt et sans avoir à réinvestir les bénéfices.

L'histoire

Avant l'adoption de la loi de 1997 sur les contribuables, le fait d'avoir plus de 55 ans offrait une exemption à certaines règles.crédits: Monkey Business Images / Monkey Business / Getty Images

Immédiatement avant l'adoption de la loi de 1997 sur les contribuables, pour reporter l'impôt sur le profit réalisé sur la vente de votre maison, vous deviez le réinvestir dans une nouvelle maison dans un délai relativement court. La nouvelle maison devait aussi coûter plus cher que celle que vous avez vendue. Si vous aviez plus de 55 ans, vous pourriez vendre sans suivre ces directives et encaisser 125 000 $ de bénéfices sans payer d’impôts. La Loi sur l'aide aux contribuables a modifié ces règles. Les règles d’avant et d’après 1997 ne s’appliquent qu’à votre domicile. Des règles différentes s'appliquent aux biens locatifs.

Exemption de taxe d'habitation

Couple remplissant les déclarations fiscales.crédit: Jupiterimages / Stockbyte / Getty Images

La loi de 1997 sur l’allègement des contribuables vous permet de tirer un profit de 250 000 dollars, si vous êtes célibataire, ou de 500 000 dollars, si vous êtes marié, de la vente de votre maison sans payer aucun impôt. Vous n'êtes pas obligé d'acheter une maison de remplacement, bien que vous puissiez le faire si vous le souhaitez. Cela n'affecte pas la responsabilité fiscale d'une manière ou d'une autre.

Conditions de résidence et d'occupation

Une règle d'occupation minimale est fixée à deux ans. Crédit: Marque X Pictures / Stockbyte / Getty Images

Pour pouvoir bénéficier de l'exonération de la taxe d'habitation, vous devez posséder et habiter votre maison deux des cinq dernières années précédant la vente. Les deux années ne doivent pas nécessairement être continues ni les conditions de propriété et d'occupation doivent être simultanées. Par exemple, si vous avez loué la maison à une autre partie pendant deux ans, que vous avez acheté la maison mais que vous avez habité ailleurs pendant deux ans, vous remplissez les deux conditions.

Les dépenses

Des dépenses telles que le remodelage de la cuisine peuvent compenser les profits réalisés sur votre vente de maison.crédit: Viktor Pravdica / iStock / Getty Images

Pour déterminer le bénéfice réalisé sur votre vente de maison, soustrayez du prix de vente le prix d'achat, ainsi que tous les frais associés à l'achat et à la vente, ainsi que le coût des améliorations apportées à votre maison. Les améliorations des immobilisations sont des améliorations qui ajoutent de la valeur à la propriété et ont une durée de vie utile de plus d'un an. Parmi les exemples courants, citons le remodelage de la cuisine, une nouvelle fournaise et de nouvelles fenêtres.

Les gains en capital

Après déduction du bénéfice non imposable, le solde du profit de la vente de votre maison est imposé au taux de plus-value à long terme. Acredit: joel-t / iStock / Getty Images

Après avoir exclu les 250 000 $ ou 500 000 $ de bénéfices libres d’impôt, le solde des bénéfices provenant de la vente de votre maison est imposé au taux de gains en capital à long terme. En 2010, le taux de gains en capital à long terme le plus élevé était de 15%, ce qui est nettement plus favorable que les taux d'imposition ordinaires, qui passent à 35%.