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Les régimes de retraite sont des régimes de retraite mis en place par les employeurs pour fournir aux employés éligibles un revenu fixe pendant la retraite. En règle générale, les régimes de retraite désignent l’âge de 55 ans comme étant l’âge de la retraite anticipée; les prestations de retraite intégrales sont payées si vous attendez jusqu’à l’âge de 65 ans pour commencer à toucher des prestations. Les prêts et les distributions anticipées ne sont pas autorisés par la plupart des régimes de retraite, mais vérifiez auprès de votre employeur pour déterminer vos options spécifiques.
Prestation définie
Les régimes de retraite sont conçus pour vous procurer un revenu fixe pendant la retraite. Les régimes à prestations définies sont des régimes non facultatifs financés exclusivement par des contributions de l'employeur. Essentiellement, l'argent ne vous appartient pas jusqu'à votre retraite. En fait, il se peut que vous deviez travailler pour l’employeur pendant au moins cinq ans pour devenir entièrement acquis. "acquis" est un terme qui désigne la possession de l'argent. Si vous n'avez pas les droits acquis et que vous quittez l'entreprise, vous ne recevez pas de prestations de retraite. Si vous avez acquis les droits et que vous quittez l'entreprise, vos avantages sont garantis. Vos paiements sont déterminés par combien de temps vous avez travaillé pour l'employeur. Ces plans ne permettent pas de distribution anticipée ni de prêts.
Plans à cotisations définies
Les régimes de retraite à cotisations définies ne promettent pas une prestation de revenu spécifique. Au lieu de cela, les participants, les employeurs ou les deux contribuent un pourcentage du revenu mis de côté chaque année. Les contributions sont investies et croissent avec une valeur monétaire. Si vous quittez l'entreprise, vous pouvez transférer les actifs. Ce compte peut comporter des dispositions de distribution anticipée ou des indemnités de prêt. L’administrateur de votre plan a des détails concernant les dispositions acceptables pour le plan, conformément aux règlements de l’Internal Revenue Service.
Règlement de l'IRS
L'IRS fronce les sourcils lors d'une distribution anticipée à partir d'un compte d'épargne-retraite, ce qui limite les personnes utilisant une structure à imposition différée à des fins d'épargne autre que la retraite. La pénalité pour retirer les distributions avant l'âge de la retraite, généralement considérée comme l'âge de 59 ans et demi par la plupart des comptes d'épargne-retraite, est de 10%. Vous prenez des distributions en contactant votre administrateur de régime et en demandant un formulaire de distribution. Vous êtes autorisé à prendre tous les actifs qui sont vos contributions ou entièrement acquis. Certains régimes à cotisations définies autorisent les prêts. C'est une bonne alternative si vous êtes en mesure de rembourser de l'argent. Les prêts n'érodent pas les fonds de retraite et vous remboursez vos intérêts. L'IRS vous permet d'accéder à 50 000 USD, mais pas plus de 50% de la valeur de votre plan acquis en tant que prêt.
Exceptions
L'IRS autorise certaines exceptions à la pénalité de 10% sur les régimes à cotisations définies. Vous pouvez utiliser 10 000 $ pour l'achat, la construction ou la rénovation d'une première maison pour vous-même, enfant ou petit-enfant. Les frais de scolarité dans les collèges sont également exonérés de la pénalité. Vous pouvez utiliser des prestations à cotisations définies pour empêcher une forclusion ou une expulsion. Une autre exception consiste à utiliser les distributions pour payer des dépenses médicales excessives dépassant 7,5% de votre revenu annuel brut. Vous devez toujours enregistrer les distributions en tant que revenu, même si vous avez droit à une hésitation.