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Travailler à son compte, c'est aussi être autonome. Vous devez établir votre propre régime de retraite et le financer en conséquence. Si vous choisissez un IRA Simplified Pension (SEP) pour retraités pour votre société à responsabilité limitée (LLC), votre SEP est provisionné avec la rémunération que vous touchez de l'entreprise. Les entreprises sont obligées de différer la rémunération de ce type de régime de retraite au lieu de permettre aux employés de verser eux-mêmes les contributions. Si les revenus de votre LLC proviennent uniquement de revenus locatifs, vous devez savoir dans quelles conditions vous pouvez contribuer à votre SEP.
Règles de cotisation
L'IRS exclut spécifiquement certaines formes de revenus d'être cotisées à un SEP IRA. Ces exclusions concernent ce que l'IRS considère comme un "revenu non gagné". Le revenu non gagné est le revenu de placements, y compris les biens locatifs. Ainsi, les revenus de biens personnels ne peuvent pas être utilisés pour financer un SEP IRA. Cependant, l'IRS autorise le revenu gagné en tant que source de revenu acceptable aux fins des contributions. Cela comprend les revenus générés par une entreprise.
Importance
Bien que le revenu d'un bien locatif personnel soit exclu, le revenu tiré d'un bien dans le cadre de votre entreprise est acceptable. Le revenu doit être accessoire au fonctionnement de votre entreprise. Si votre LLC est une entreprise immobilière mais que votre activité implique de gagner de l'argent en achetant et en vendant une propriété, vous pouvez utiliser votre revenu de location pour financer le SEP IRA, même s'il s'agit temporairement de votre seule source de revenu.
Avantage
En finançant votre loyer SEP IRA avec des revenus locatifs, vous pouvez vous assurer de verser des cotisations constantes au régime chaque année. Vous devez financer le SEP en utilisant l'argent que vous gagnez par le biais de la LLC pour que les contributions soient légitimes. Si vous avez un revenu locatif constant, vous êtes peut-être plus certain de votre revenu de retraite qu’il ne le serait autrement. De plus, vos revenus de location seraient autrement soumis à l'impôt sur le revenu, mais ils seraient évités s'ils étaient différés au SEP. Il sera taxé lorsque vous le retirerez, mais il a le temps de faire des économies substantielles avant que cela se produise.
Considération
Vous ne devez pas compter sur les revenus de location pour financer un SEP IRA. Votre entreprise ne peut pas consister uniquement en revenus de location pour les contributions SEP. Bien que vous puissiez financer votre SEP avec l'argent que vous avez gagné sur le revenu de location, l'entreprise doit avoir d'autres activités commerciales pour lesquelles vous gagnez un revenu, plutôt que ce que l'IRS considère comme un revenu "non gagné" ou "d'investissement".