Comment calculer l'augmentation nette

En finance, l'augmentation nette correspond à la variation effective totale du flux de trésorerie au cours de la dernière période d'activité d'une entreprise. Il se trouve généralement au bas de l'état des flux de trésorerie. Cette quantité décrit la variation totale de la trésorerie disponible que l’entreprise a réalisée après la comptabilisation de toutes les transactions provenant des activités opérationnelles, de financement et d’investissement. Par conséquent, le calcul de cette quantité consiste à comptabiliser chacune de ces différentes activités au cours de la dernière période, en commençant par le solde de trésorerie précédent.

Une calculatrice est pratique pour déterminer les augmentations financières nettes.

Étape

Déterminez le cash-flow au début de la période. Cette quantité se trouve dans le dernier état des flux de trésorerie vers le bas.

Étape

Calculez la contribution globale provenant des activités opérationnelles pour la période. Ce calcul consiste à ajouter toutes les transactions en espèces des clients au solde de caisse initial, puis à soustraire les coûts d’exploitation de la période. Les coûts de fonctionnement comprennent les coûts applicables du maintien des stocks, des assurances, de la location de propriétés, de la publicité, des salaires, des impôts et des intérêts sur prêts d’entreprises.

Étape

Calculez la contribution globale des activités d'investissement pour la période. Ce calcul consiste à ajouter (au solde de trésorerie actuel tel que calculé après la comptabilisation des activités opérationnelles) la trésorerie générée par des investissements tels que ceux provenant de la vente de biens ou de la vente de placements, puis à soustraire les liquidités utilisées autres achats.

Étape

Calculez la contribution globale provenant des activités de financement pour la période. Ce calcul consiste à ajouter à la trésorerie courante les flux de trésorerie générés par ces activités, tels que l'émission d'actions, les nouveaux emprunts et le financement de capital. Les liquidités utilisées par ces activités doivent être soustraites du solde de trésorerie disponible et inclure les remboursements de prêts et les dividendes versés sur les actions émises.

Étape

Prenez la différence entre le solde de trésorerie global de la période en cours et le solde de trésorerie de la dernière période (soustrayez le solde de flux de trésorerie initial de celui que vous venez de calculer). Le résultat est l'augmentation (ou la diminution) nette des flux de trésorerie pour la période en cours.