Table des matières:
- Étape
- Utilisation de l'industrie
- Utilisation
- Étape
- Vérifier les distributions
- Étape
- Importance
- Étape
- Idées fausses
- Étape
Étape
FBO est un terme accepté par l'ensemble des industriels de l'IRA. Il aide à maintenir la chaîne d'administration d'un IRA ainsi que la propriété de l'actif: la personne pour qui le dépositaire détient l'argent.
Utilisation de l'industrie
Utilisation
Étape
FBO est utilisé dans les structures IRA autonomes, héritées, d'éducation et de transfert. Le dépositaire sera toujours répertorié en premier, avec la personne ayant droit aux actifs désignés après FBO.
Vérifier les distributions
Étape
Lorsque des transferts de fiduciaire à fiduciaire sont effectués, les chèques émis sont libellés à l'ordre de votre nouveau FBO de fiduciaire. Cela ne ressemble pas à un roulement, dans lequel vous pouvez encaisser le chèque car il est libellé à votre ordre.
Importance
Étape
L'importance de la désignation FBO appartient à l'IRS. Les mouvements et transferts d'argent effectués via un FBO ne génèrent pas de 1099-R et ne génèrent donc pas d'impôts.
Idées fausses
Étape
Ne confondez pas toutes les désignations FBO en tant que comptes IRA. Un FBO peut également être utilisé dans une désignation de fiducie ou de contribution caritative.