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L’IRS exige que tous les participants 401 (k) effectuent des retraits annuels une fois qu’ils atteignent 70 ans et demi. En choisissant de ne prendre que la distribution minimale requise, vous vous assurez de payer l'impôt minimum, mais les participants peuvent également en prendre plus. Calculez votre RMD en utilisant l’un des deux tableaux d’espérance de vie et le solde de votre compte 401 (k) au 31 décembre de l’année dernière. Bien que de nombreux promoteurs de régimes 401 (k) fournissent ces informations, il vous appartient, en tant que titulaire du compte, de vous assurer de leur exactitude et de faire en sorte que la distribution soit retirée à temps.
Étape
Choisissez une table d'espérance de vie. Si vous avez plus de 10 ans de plus que votre conjoint et que vous n'avez aucun autre bénéficiaire, utilisez le tableau Joint et Dernier survivant. Sinon, utilisez le tableau de l'espérance de vie uniforme.
Étape
Trouvez votre facteur d'espérance de vie sur la table appropriée. Si vous utilisez les tables Joint et Last Survivor, notez votre âge actuel dans la colonne de gauche et l'âge actuel de votre conjoint dans la rangée du haut. Votre facteur est à l'intersection de ces deux âges dans la table. Par exemple, si vous avez 70 ans et que votre conjoint a 59 ans, votre facteur pour 2010 est 28,1.
Si vous utilisez le tableau Uniforme de la vie, votre facteur est le nombre à côté de votre âge. Pour les 70 ans en 2010, ce facteur est de 27,4.
Étape
Divisez le solde de votre compte 401 (k) par votre facteur d'espérance de vie pour calculer votre RMD. Par exemple, un homme de 70 ans dont le conjoint est âgé de moins de 10 ans et qui avait un solde de 100 000 dollars le 31 décembre de l’année dernière aurait une DMD de 100 000 27,4 ou 3 649,64 dollars.