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Étape
Les employés peuvent commencer à effectuer des retraits de leurs comptes de régime 401k dès qu’ils atteignent 59 ans et demi. Les employés peuvent accéder aux fonds de leurs comptes de régime 401k avant d’avoir atteint l’âge de 59 ans et demi en cas de difficultés particulières, notamment les frais de funérailles; frais médicaux non remboursés par l'assurance; frais d'éducation; les dépenses liées à l'achat d'une résidence principale ou à payer des dépenses pour prévenir l'expulsion ou la forclusion d'une résidence principale. Tous les fonds retirés par anticipation pour des raisons de pénibilité seront imposés comme un revenu ordinaire au taux d'imposition de l'employé dans l'année au cours de laquelle le retrait a été effectué. L’employé bénéficiera également d’une pénalité fiscale égale à 10% du montant total retiré.
Pénalité fiscale
Rouler
Étape
Les plans 401k ne sont pas statiques. Contrairement aux régimes de retraite traditionnels qui restent dans l'entreprise jusqu'à ce que l'employé atteigne l'âge de la retraite, les fonds d'un régime 401k appartiennent à l'employé et peuvent l'accompagner s'il quitte l'entreprise avant de prendre sa retraite. L'employée n'a pas à conserver ses fonds de retraite dans le plan 401k existant pour conserver ses avantages fiscaux. Les employés peuvent retirer des fonds d'un plan 401k existant avant l'âge de 59 ans sans encourir d'impôt ni de pénalité pourvu qu'ils soient transférés dans un autre plan qualifié dans les délais spécifiés par l'Internal Revenue Service (IRS).. À compter de l'année d'imposition 2009, les employés disposaient de 60 jours pour reporter les distributions anticipées dans un autre 401k, IRA traditionnel ou Roth IRA, selon la publication 575 de l'IRS.
Retraits anticipés sans pénalités
Étape
Certaines personnes peuvent être admissibles à des retraits anticipés de régimes 401k sans encourir la pénalité fiscale de 10%, à condition de respecter certaines conditions, selon 401kHelpCenter.com. Les fonds retirés pour faire face aux paiements ordonnés par le tribunal à une personne à charge, à un enfant ou à un ancien conjoint peuvent être retirés sans pénalité fiscale. Les fonds utilisés pour payer une dette médicale supérieure à 7,5% du revenu brut ajusté du titulaire du compte peuvent être exempts de pénalité fiscale. Les employés qui deviennent totalement invalides ou qui perdent leur emploi après avoir atteint l'âge de 56 ans peuvent être en mesure d'effectuer un retrait anticipé sans encourir de pénalité fiscale. Dans tous les cas, les fonds retirés sont considérés comme un revenu ordinaire et seront imposés au taux de l'impôt sur le revenu du titulaire du compte dans l'année au cours de laquelle les fonds ont été retirés.