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Vos salaires sont soumis à l'impôt sur le revenu fédéral et éventuellement étatique. Vous pouvez retarder la taxation en stationnant de l’argent dans un compte de retraite 401 (k), mais attendez-vous à payer des impôts lorsque vous effectuez des retraits. La fiscalité des régimes 401 (k) et des autres régimes de retraite varie énormément d'un État à l'autre. Cependant, même les États où les taux d’imposition sont élevés autorisent parfois certaines exemptions pour les retraits des régimes de retraite.
Plans 401 (k)
Un 401 (k) est un régime de retraite à cotisations définies. Vous et votre employeur pouvez investir dans le compte sur une base annuelle dans la limite des contributions maximales. Les fonds sont investis dans des actions, des obligations et d'autres types d'investissement. Le solde de votre compte peut fluctuer avec le temps. Contrairement aux retraites traditionnelles, les régimes 401 (k) n'offrent aucune garantie de croissance ni de retrait minimal. Vous pouvez déposer de l'argent dans un 401 (k) sur une base avant impôt ou après impôt. Cela signifie que vous payez de l’impôt sur le revenu avant d’investir ou au moment de votre retrait. Dans les deux cas, l'argent contenu dans le régime croît sans être taxé jusqu'à ce qu'il soit retiré. Vous encourez généralement des pénalités fiscales fédérales si vous effectuez des retraits avant l’âge de 59 ans et demi.
Taxe d'État
Au niveau de l'État, les retraits de 401 (k) sont soumis à l'impôt sur le revenu. Certaines municipalités et comtés évaluent également un niveau supplémentaire d'impôt sur le revenu. Un certain nombre d'États, dont l'Alaska et la Floride, n'ont pas d'impôt sur le revenu. Cela signifie que vous devez uniquement faire face aux impôts sur le revenu fédéral, bien que certaines municipalités ou comtés imposent également le revenu. En 2014, le Nebraska a imposé un impôt sur le revenu de 2,46% sur un bénéfice de 3 000 USD seulement; le taux d'imposition des déposants célibataires gagnant plus de 29 000 $ était de 6,84%. Les retraits 401 (k) à imposition différée sont imposés comme un revenu ordinaire. Ces taux s’appliqueraient donc aux retraits de votre régime de retraite. En gros, votre revenu de retraite net serait inférieur si vous habitiez au Nebraska plutôt qu’en Floride.
Exonérations fiscales
Certains états offrent des exemptions aux retraités qui pourraient réduire votre fardeau fiscal 401 (k). Au Kansas, les retraites de pension, y compris celles de 401 (k) s, sont exonérées d’impôt si vous travaillez pour la fonction publique, l’État ou les chemins de fer. À partir de 2014, l'impôt sur le revenu et les 401 (k) s provenant d'autres sources au Kansas commence à 16 000 $. Dans le Missouri voisin, vous payez normalement des impôts sur le revenu supérieurs à 1 000 dollars. Toutefois, les couples déclarant conjointement avec un revenu brut ajusté inférieur à 32 000 $ peuvent demander une exemption sur 401 (k) ou sur un revenu de pension. Au Nebraska, les exemptions relatives aux régimes de retraite s’appliquent uniquement aux militaires.
autres considérations
Les allégements fiscaux au niveau de l'État sur les retraits 401 (k) sont basés sur le principe que vous êtes un retraité. Le gouvernement fédéral considère l'âge de 59 ans et demi comme l'âge officiel de la retraite, tandis que les directives relatives à l'âge varient d'un État à l'autre. Si vous payez 401 (k) avant d’avoir atteint l’âge de la retraite, vous ne bénéficiez d’aucune exonération fiscale applicable au niveau de l’État. Vous devez payer l'impôt sur le revenu de l'État sur cet argent, ainsi que l'impôt sur le revenu fédéral et éventuellement une pénalité fiscale de 20%.