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L’impôt sur le revenu fédéral à payer est un montant que vous devez à l’Internal Revenue Service pour les impôts impayés. La responsabilité totale ne correspond pas simplement au montant indiqué dans une déclaration de revenus en tant que "solde dû"; il comprend également d'autres frais que l'IRS peut évaluer sur un compte. Ces autres charges continuent de s'accumuler avec le temps, ce qui signifie que plus le solde est long, plus l'impôt fédéral à payer est élevé. L’impôt sur le revenu fédéral à payer peut être divisé en trois catégories: l’impôt principal, les pénalités et les intérêts.
Taxe principale
L’impôt principal est la pierre angulaire de la dette fiscale fédérale; c'est le montant de base sur lequel la plupart des pénalités et des intérêts sont calculés. La taxe principale provient de trois types d’évaluations:
- Soldes d'origine
- Soldes de substitution
- Évaluations supplémentaires
Balance originale
Un solde d'origine est le montant indiqué comme "solde dû" sur une déclaration que vous préparez et envoyez. Les soldes initiaux peuvent également inclure des ajustements apportés à partir de déclarations modifiées.
Solde de remplacement
UNE équilibre de substitution est un montant dû à la suite de la préparation et de la publication d’une déclaration par l’IRS pour le compte d’un contribuable. Cela diffère d'un solde initial en ce que le contribuable n'a pas soumis de déclaration originale et que l'IRS en a préparé une à la place. Les soldes de substitution sont générés soit en utilisant les informations fournies par des tiers, telles que les formulaires W-2 ou 1099, ou en estimant un solde de substitution en utilisant les informations passées soumises par le contribuable. Les soldes de substitution peuvent être corrigés en produisant une déclaration originale.
Évaluations supplémentaires
Parfois, l'IRS peut évaluer des taxes supplémentaires. Les évaluations fiscales supplémentaires n'incluent pas les pénalités et les intérêts; ce sont des accusations séparées. Les évaluations supplémentaires comprennent les autres soldes d’impôts principaux résultant d’une vérification ou de corrections de calcul apportées en raison d’erreurs mathématiques.
Pénalités
Les sanctions sont des accusations pour non-respect des lois en matière de dépôt et de paiement. L'IRS fixe des délais pour le dépôt des déclarations et le paiement du solde du capital. Lorsque ces délais ne sont pas respectés, l'IRS peut imposer une pénalité. Les trois sanctions les plus courantes sont:
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Défaut de déposer une pénalité
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Pénalité pour retard de paiement
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Pénalité pour le moins-payé d'impôts estimés
Dans la plupart des cas, les pénalités sont basées sur les montants en principal dus. Par conséquent, une déclaration indiquant un solde nul ou un remboursement peut ne pas comporter de pénalité. Toutefois, certaines entreprises peuvent encore devoir payer une pénalité si une déclaration est produite en retard, même si aucun impôt n’est exigible.
Intérêt
Les émetteurs de cartes de crédit et les administrateurs de prêts facturent des intérêts sur les soldes dus, et l'IRS ne fait pas exception. L’intérêt sur les taxes impayées s’accumule pour tant qu'un solde est dû. Cela est vrai même si un plan de paiement est établi pour rembourser la dette. Les intérêts sont calculés sur la totalité du solde, ce qui comprend l’impôt principal, les pénalités et les intérêts courus. Plus le contribuable est payé rapidement, plus le contribuable économise à long terme.