Combien pouvez-vous déposer dans votre compte bancaire avant de le signaler à l'IRS?

Les banques ne déclarent pas les dépôts effectués sur un compte bancaire à l'Internal Revenue Service, sauf dans des circonstances anormales, et la déclaration ne dépend pas du montant total de l'argent sur le compte. L'IRS souhaite principalement découvrir des transactions suspectes dans lesquelles des fonds déposés ont été acquis de manière illicite. Pour cette raison, l'IRS fixe des limites sur les types de transactions que les banques doivent déclarer, obligeant les banques à déclarer tous les dépôts en espèces de 10 000 USD ou plus.

Combien pouvez-vous déposer dans votre compte bancaire avant de le signaler à l'IRScredit: ilkaydede / iStock / GettyImages

Avantages de la déclaration

Le Congrès a adopté la loi sur le secret bancaire de 1970 afin de localiser les cas de blanchiment d’argent et d’évasion fiscale. Les règles de l'IRS sur les obligations de déclaration des banques aident principalement les forces de l'ordre à localiser et à poursuivre en justice les individus vendant des drogues illicites. Au lendemain des attentats terroristes du 11 septembre contre le World Trade Center, les lois sur la déclaration bancaire en vertu de la loi sur le secret des banques aident également à supprimer les sources de financement du terrorisme aux États-Unis.

L'IRS n'est pas la seule agence à laquelle les banques peuvent signaler des activités inhabituelles: dans certains cas, elles sont également tenues de signaler les transactions suspectes au réseau de lutte contre la criminalité financière du département du Trésor, appelé FinCEN.

Types de rapports

L’IRS exige des banques qu’elles déclarent, à l’aide du formulaire 8300, tout dépôt en espèces d’une valeur supérieure ou égale à 10 000 USD. L'IRS définit les espèces comme des devises ou des pièces ayant cours légal aux États-Unis ou dans un autre pays. Les banques ne déclarent pas les chèques personnels déposés sur un compte, quel qu'en soit le montant, car ces sommes sont traçables car les fonds sont prélevés sur le compte d'un autre client. Si un titulaire de compte bancaire dépose un chèque de banque, une traite bancaire, un mandat postal ou un chèque de voyage de 10 000 $ ou plus sur son compte et que la banque pense que cet argent sera utilisé à des fins criminelles, elle doit déclarer cette transaction à l'aide du formulaire 8300.

Les exigences en matière de rapport ne concernent pas uniquement les banques. Les autres entreprises qui reçoivent des paiements en espèces de plus de 10 000 dollars sont généralement tenues de les signaler à l'IRS.

Transactions connexes

Certains blanchisseurs d’argent, terroristes ou fraudeurs d’impôts feront de plus petits dépôts pour éviter les obligations de déclaration. Si un client dépose plus de 10 000 USD sur son compte dans le cadre de transactions distinctes sur une période de 24 heures, la banque doit comptabiliser tous les dépôts comme une seule transaction pour les exigences en matière de rapport. Si une banque soupçonne qu'un déposant place de l'argent à intervalles réguliers dans un compte pour éviter toute déclaration, l'institution doit également signaler ces transactions à l'IRS.

Classement par les banques

Les banques posteront le formulaire 8300 dans les 15 jours suivant une transaction à déclarer. Ce formulaire oblige la banque à répertorier ses informations commerciales et les informations personnelles du déposant. En outre, la banque doit décrire le montant de la transaction et comment elle a reçu les fonds.

Déclaration des avoirs étrangers

Les contribuables américains qui ont de l'argent dans des comptes bancaires à l'étranger sont parfois tenus de déclarer ces fonds à l'IRS et au FinCEN. En règle générale, par exemple, les personnes non mariées ayant plus de 50 000 $ de comptes étrangers à la fin d'une année d'imposition, ou 75 000 $ à un moment de l'année, sont tenues de le signaler à l'IRS. Tout citoyen américain ou résident avec plus de 10 000 USD en comptes étrangers à un moment quelconque de l’année doit généralement le signaler à FinCEN, bien que les détails exacts varient en fonction de la nature exacte des actifs et d’autres facteurs.

Enquêtes IRS

Si, pour une raison quelconque, l'IRS enquête sur vous, par exemple pour une déclaration fausse de vos revenus dans une déclaration de revenus, il est habilité à demander des documents aux banques et autres institutions. Vous pouvez également être invité à partager des informations bancaires lors d'un audit IRS.

Si vous ne payez pas les impôts que vous devez, l'IRS peut également saisir des fonds de vos comptes bancaires pour couvrir le montant dû.