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Comment remplir le formulaire IRS 1099-SA. Le formulaire IRS 1099-SA, intitulé "Distributions provenant d'un HSA, d'Archer MSA ou de Medicare Advantage MSA", est envoyé aux contribuables qui ont reçu des versements monétaires provenant de comptes d'épargne-santé ou de comptes d'épargne médicaux. Le destinataire ne le complète pas.
Étape
Appelez le (800) TAX-FORM ou visitez le site Web de commande de formulaires en ligne de l'IRS pour obtenir des copies acceptables du formulaire 1099-SA à envoyer aux destinataires. Bien que le formulaire 1099-SA puisse être consulté en ligne, sa version électronique ne peut pas être envoyée aux contribuables ni à Internal Revenue Service.
Étape
Cochez la case "Annulé" ou "Corrigé" en haut du formulaire 1099, le cas échéant. Entrez le nom du fiduciaire / payeur, son adresse, sa ville, son état et son code postal dans la première case. Le fiduciaire / payeur est l'organisation ou l'entité qui a déboursé l'argent du HSA / MSA.
Étape
Entrez le numéro d'identification fédéral du payeur et le numéro d'identification du destinataire dans les deux cases situées sous la première case. En-dessous, indiquez le nom du destinataire, son adresse (y compris le numéro de l'appartement), sa ville, son état et son code postal. Entrez le numéro de compte associé à cette distribution d'argent.
Étape
Indiquez le montant HSA / MSA payé cette année dans la case 1. Ce montant peut avoir été un paiement à un prestataire de services médicaux ou envoyé directement au bénéficiaire. Dans l'encadré 2, indiquez les gains générés par les cotisations excédentaires que le bénéficiaire a retirées d'une HSA / MSA. Indiquez le code approprié dans l'encadré 3 pour le type de distribution: 1, Distribution normale; 2, contributions excédentaires; 3, invalidité; 4, répartition des décès autre que le code 6; 5, transaction interdite; ou 6, distribution du décès après l'année du décès à un bénéficiaire autre que le conjoint.
Étape
Indiquez la juste valeur marchande du compte si le titulaire du compte est décédé (à la date du décès) dans l'encadré 4. Dans l'encadré 5, indiquez le type de compte déclaré sur ce formulaire: HSA, Archer MSA ou Medicare. Avantage MSA.
Étape
Fichier de formulaire 1099-SA avec l'IRS; envoyez également une copie au destinataire. Consultez le site officiel de l'IRS (voir ressources ci-dessous) pour des instructions spécifiques sur la date limite de dépôt du formulaire 1099-SA; ça change chaque année.