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Les prestations définies et les cotisations définies sont les deux principaux types de régimes de retraite des employeurs. Les régimes à prestations définies étaient autrefois le pilier des régimes de retraite des entreprises, mais ils ne sont plus aussi populaires qu’auparavant. Les régimes à cotisations définies deviennent de plus en plus courants car ils sont moins coûteux à administrer pour les employeurs. Chaque plan a ses avantages pour l'employeur et l'employé.
Régime à prestations définies
Un régime à prestations définies, également appelé pension, est un régime qui vous verse un montant spécifique, par mois ou sous forme de somme forfaitaire, lorsque vous devenez admissible aux prestations de retraite. Ces régimes ont généralement des formules pour déterminer le montant des avantages que vous recevez en fonction de critères tels que le temps que vous avez travaillé pour la société et le montant de votre salaire. Généralement, l’employeur paie le coût complet d’un régime à prestations définies. L’emploi public comporte souvent un régime de retraite à prestations définies.
Plan à cotisations définies
Un régime à cotisations définies est un régime qui ne verse pas d'avantage spécifique lorsque vous prenez votre retraite, mais vous permet d'économiser de l'argent dans un compte à impôt différé. Un 401k est un type commun de régime à cotisations définies. À la retraite, vous retirez cet argent au fil du temps pour couvrir vos frais de subsistance. Votre employeur cotise généralement à un régime à cotisations définies également, soit sous la forme d’une contrepartie d’une partie de vos cotisations, soit d’un montant fixe.
Avantages
Les régimes à prestations définies promettent un paiement déterminé en fonction de critères que le participant peut contrôler. En règle générale, si vous travaillez plus longtemps, vous pourrez bénéficier d'un avantage plus important. Beaucoup de gens aiment le fait qu'ils peuvent facilement planifier cela, ce qui élimine le mystère de la planification de la retraite. Les régimes à cotisations définies permettent au participant de contrôler la manière dont son argent est investi. Vous faites les choix en fonction du risque que vous êtes prêt à tolérer. Vous pouvez également emprunter contre un régime à cotisations définies dans de nombreux cas. L'argent d'un régime à cotisations définies est également transférable et peut être déplacé si vous quittez votre emploi. Les régimes à cotisations définies procurent également des avantages fiscaux, ce qui vous permet de reporter une partie de votre revenu et de payer vos impôts plus tard après votre retraite.
Désavantages
Les régimes à prestations définies ne sont pas aussi flexibles. Si vous quittez votre emploi avant une certaine heure, vous pourriez perdre la pension. Les cotisations au régime de retraite cessent lorsque vous quittez votre emploi, gelant ainsi vos prestations. Votre employeur conserve également un contrôle total sur le fonds et détermine la manière dont il est investi. Les régimes à cotisations définies ne sont pas garantis d'avoir une valeur particulière lorsque vous prenez votre retraite et peuvent gagner ou perdre de la valeur en fonction du rendement des investissements. Lorsqu'un régime à prestations définies est généralement entièrement financé par votre employeur, un régime à cotisations définies doit être financé, au moins en partie, par vous.