Table des matières:
- Limites de cotisation
- Contributions déductibles des impôts
- Limites de revenu Roth
- Contributions après impôt
- Dates limites de contribution
Votre régime 401k - ou votre 403b ou 457, selon votre lieu de travail - est considéré comme un régime de retraite parrainé par l'employeur par l'IRS. Vous pouvez toujours contribuer à un IRA traditionnel ou à un IRA Roth, mais participer au 401k réduit vos chances d'obtenir une déduction fiscale pour vos contributions à l'IRA.
Limites de cotisation
Pour 2010 et 2011, vous pouvez verser jusqu'à 5 000 USD, plus 1 000 USD si vous avez 50 ans ou plus, à un IRA. La limite s'applique à un IRA traditionnel ou à un IRA Roth, mais vous ne pouvez pas contribuer le montant total à ces deux éléments. Vous pouvez fractionner votre contribution entre un IRA traditionnel et un Roth tant que votre contribution totale ne dépasse pas la limite de l'IRS.
Contributions déductibles des impôts
Indépendamment de votre participation à un plan 401k, toutes les contributions Roth IRA sont des contributions après impôt. Chaque année, l'IRS fixe des limites de revenu limitant les déductions fiscales pour les contributions traditionnelles à l'IRA si vous avez 401k. Pour 2011, les limites ont été légèrement augmentées. Si vous êtes célibataire, votre revenu ne doit pas dépasser 56 000 $ pour que vous puissiez déduire la totalité de votre contribution à l'IRA. Vous pouvez faire une déduction partielle si votre revenu est inférieur à 66 000 $. Si vous êtes marié et déposez ensemble, la limite de revenu pour une déduction totale est de 90 000 $ et jusqu'à 110 000 $ pour une déduction partielle.
Limites de revenu Roth
Quelle que soit votre participation à un plan de pension professionnel, les cotisations de Roth IRA sont soumises à des limites de revenus. Pour faire une contribution complète de Roth en 2011, votre revenu ne doit pas dépasser 107 000 $ si vous êtes célibataire et pas plus de 169 000 $ si vous êtes marié et déposez votre demande conjointement. La fourchette des contributions partielles s’élève à 122 000 dollars pour les contribuables célibataires et à 179 000 dollars pour les contribuables mariés.
Contributions après impôt
Il n'y a aucune restriction de revenu pour les contributions après impôt à un IRA traditionnel. Donc, si votre revenu est trop élevé pour que vous puissiez cotiser à Roth, vous pouvez placer de l'argent dans un IRA traditionnel après impôt. Le bénéfice généré par ces contributions peut générer un report d’impôt différé, et vous ne payez d’impôt que sur la croissance de l’investissement - et non sur la contribution - lorsque vous effectuez une distribution. À partir de 2010, toutefois, les restrictions de revenus concernant la conversion d'un IRA traditionnel en un Roth ont été levées. Ainsi, vous pouvez effectuer une contribution IRA traditionnelle après impôt et la convertir immédiatement en Roth. Il est important que vous suiviez de près les directives de l'IRS pour les conversions d'IRA.
Dates limites de contribution
Vous pouvez verser des contributions à l’IRA pour n’importe quelle année d’imposition jusqu’à la date limite de production de votre déclaration de revenus. C'est le 18 avril 2011 pour l'année d'imposition 2010 ou le 17 octobre 2011 si vous demandez une extension. Assurez-vous que votre administrateur IRA connaît l'année d'imposition à laquelle votre contribution doit être créditée.