Comment les certificats de dépôt sont-ils taxés?

Un certificat de dépôt (CD) est un compte de dépôt de placement largement utilisé comme produit d’épargne et de retraite. Ce produit de placement peut avoir une durée allant d’au moins une semaine à plus de 20 ans. Les CD sont considérés comme l’un des produits d’investissement les plus sûrs, le principal investissement ne pouvant être perdu en raison des fluctuations du marché. Les DAI représentent un gain, car le placement principal génère des intérêts à taux fixe ou à taux variable pendant toute la durée du placement.

Définition de certificat de dépôt

Quand les taxes sont dues sur un CD

Comme avec beaucoup de produits d'investissement, le principe d'un CD n'est pas imposable. Toutefois, les intérêts gagnés sur les certificats de dépôt sont soumis à une imposition au niveau fédéral. Les intérêts ne sont pas soumis à l'impôt pendant la période où ils s'accumulent, mais seulement une fois qu'ils sont gagnés. Par exemple, un CD de 1 000 $ à taux fixe avec une durée de cinq ans et portant intérêt à un taux semestriel sera soumis à des impôts tous les six mois jusqu'à l'échéance. Bien que des intérêts courent au cours de chaque période de six mois, les impôts ne sont pas dus. Cependant, à la fin de chaque période d’acquisition de six mois, des impôts sont dus, car des intérêts sont gagnés tous les six mois, conformément à l’accord d’investissement de la CD.

Intérêts gagnés par rapport aux intérêts payés

Il y a une différence entre les intérêts gagnés et les intérêts reçus ou payés. Les intérêts gagnés sont le montant des intérêts accumulés pendant une période donnée. À la fin de la période de régularisation, les intérêts sont disponibles pour un décaissement ou un paiement. Les intérêts reçus ou payés surviennent lorsque les intérêts gagnés sont payés ou versés au titulaire du compte. Cela signifie que même si une personne décide de reporter l'intérêt dans le principe (le composé) au lieu de recevoir un paiement, ce même intérêt est toujours imposable, car il a été gagné.

Taxation pour différents types de CD

Tous les CD ne sont pas taxés de la même manière. Les CD avec intérêts différés sont sujets à une pénalité fiscale s'ils sont retirés tôt. Un CD d’escompte est un type de CD d’intérêt différé; avec un CD d’escompte, si les intérêts sont retirés par anticipation, les taxes standard sont dues et une taxe de pénalité pour retrait anticipé est imposée. Cet impôt de pénalité correspond généralement à 10% du montant retiré.

CD discount

Les CD d'escompte sont des certificats de dépôt achetés pour un montant inférieur à la valeur nominale ou au principe du certificat. En règle générale, les intérêts gagnés sur ces CD sont égaux au montant de la réduction du dépôt. Cela signifie que si un CD a une valeur nominale de 5 000 $ mais est acheté pour 4 500 $, l’intérêt gagné sur la durée de vie du CD totalisera 500 $, ce qui correspond au montant de l’escompte du CD. Le 500 $ est imposable une fois gagné, comme avec tout autre CD.

Rollovers de CD

Les CD renouvelés ou transférés dans un nouveau CD sont considérés comme échangés. Cela signifie que des intérêts sont toujours dus sur le CD d'origine, car, pour renouveler ou transférer un CD sur un nouveau, le CD d'origine doit d'abord arriver à maturité. À l'échéance, les intérêts sont considérés comme gagnés, même s'ils n'ont jamais été reçus, mais transférés dans un nouveau CD.

Revenu gagné

N'oubliez pas que, même si les certificats de dépôt sont achetés avec l'argent du consommateur, le CD génère le revenu de l'acheteur. En ce qui concerne l'IRS, tous les revenus du travail sont soumis à l'impôt. L’intérêt gagné sur un CD étant considéré comme un revenu, il est imposable.