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Un régime 401 (k) est un régime de retraite avantageux sur le plan fiscal offert aux employés par certaines sociétés. Avoir un compte 401 (k) présente de nombreux avantages, mais il existe également de nombreuses restrictions. Vous pouvez parfois transférer votre compte 401 (k) sur un autre compte, mais vous ne pouvez généralement le faire que lorsque l'autre compte est à votre nom. Dans deux cas seulement, votre argent 401 (k) peut être remplacé par un autre nom que le vôtre.
Règles de roulement standard
La fiscalité est la principale raison pour laquelle vous ne pouvez pas reporter votre régime 401 (k) sur votre conjoint. Lorsque vous contribuez à un 401 (k), vous n’êtes pas taxé sur l’argent que vous déposez. Ce n'est que lorsque vous prenez une distribution que vous payez des impôts sur vos revenus et vos contributions. Si vous pouviez transférer votre compte à une autre personne, un participant appartenant à une tranche d'imposition élevée pourrait bénéficier d'une importante déduction fiscale, puis transférer l'argent à une personne appartenant à une tranche d'imposition faible, profitant ainsi d'un avantage fiscal non gagné. Par exemple, si vous vous trouvez dans la tranche d'imposition de 30% et que vous versez 10 000 USD sur votre 401 (k), vous obtiendrez une déduction fiscale de 3 000 USD. Si votre épouse remplissait une déclaration séparée et se situait dans la tranche des 10%, elle pourrait retirer l'argent et ne payer que 1 000 $ en impôts. Essentiellement, vous réaliseriez un bénéfice de 2 000 $ en transférant l'argent à votre conjoint, ce qui constituerait un abus injuste du code des impôts.
Mort
Lorsque vous ouvrez un compte 401 (k), vous déterminez qui recevra votre argent après votre décès. En conséquence, vous pouvez configurer votre compte pour qu'il soit automatiquement transféré à votre conjoint en cas de décès. Un aspect intéressant en ce qui concerne les lois régissant les régimes 401 (k) est que votre conjoint sera toujours en mesure de transférer votre compte 401 (k) sur son compte après votre décès, même si vous désignez une autre personne sur votre formulaire de bénéficiaire. Vous ne pouvez choisir un bénéficiaire non-conjoint pour votre 401 (k) que si vous obtenez une décharge de responsabilité écrite de votre conjoint alors que vous êtes encore en vie.
Divorce
Si vous divorcez, vous pouvez également transférer votre 401 (k) sur une personne différente. Dans la plupart des cas, une partie du processus de divorce sera une ordonnance de relations familiales qualifiées, ou QDRO, qui spécifie comment le patrimoine de retraite doit être divisé. Si le QDRO spécifie que votre 401 (k) doit être divisé à 50-50, la loi vous oblige à distribuer la moitié de votre compte à votre ex-conjoint. Dans ce cas, vous pouvez reporter cette partie de votre compte 401 (k) sur le compte de votre ex-conjoint.