Qu'est-ce qu'un formulaire W-4P?

Lorsque vous recevez un revenu imposable non salarial, tel que des versements de pension, vous devez avoir un impôt retenu sur le revenu. Le formulaire W-4P de l'Internal Revenue Service, "Certificat de retenue à la source pour les paiements de pension ou de rente", indique à l'organisme payeur le montant à mettre de côté. Si ces taxes ne sont pas retenues, vous risquez de vous retrouver avec une grosse facture au moment du dépôt de votre déclaration et vous risquez également des pénalités.

Qu'est-ce qu'un formulaire W-4P? Credit: mrdoomits / iStock / GettyImages

Formulaire W-4P - Principes de base

Un formulaire W-4P est court - seulement trois lignes. Il ressemble au W-4 que vous donnez à un employeur et poursuit un objectif similaire: vous assurer que le montant correct d’impôt soit retiré de votre chèque de règlement. Un W-4P fournit des informations de retenue pour pensions et rentes ainsi que des paiements périodiques de contrats d'assurance vie. Il est également utilisé pour organiser la retenue pour les distributions imposables des plans de retraite comme 401 (k) comptes et IRA.

Désabonnement de la retenue

Vous pouvez choisir de ne pas retenir l’impôt sur le revenu sur les paiements périodiques provenant de pensions, de rentes ou d’assurances vie.. Pour refuser la retenue, cochez la case à la ligne 1 après avoir entré votre nom, votre adresse et votre numéro de sécurité sociale. Si vous ne soumettez pas de W-4P, le payeur doit soustraire de l'impôt en supposant que votre statut de déclarant est marié et que vous disposez de trois allocations de retenue.

Retenue sur les paiements périodiques

Si vous choisissez de retenir les taxes sur les paiements périodiques, remplissez la "Feuille de calcul des allocations personnelles" fournie avec le W-4P. Des feuilles de calcul supplémentaires vous aident à ajuster le nombre d'allocations demandées lorsque vous avez plusieurs sources de revenu ou prévoyez de produire une déclaration de revenus détaillée. Entrez le nombre d'allocations à la ligne 2 du W-4P ainsi que votre état civil. Si vous voulez plus d'impôt retenu, inscrivez le montant à la ligne 3. Signez et datez le formulaire et envoyez-le au payeur.

Paiements non périodiques

Lorsque vous recevez un paiement non récurrent, tel qu'une distribution d'un IRA 401 (k) ou traditionnel, l'IRS exige que les payeurs retiennent 10% de la base d'imposition retirée. Vous pouvez choisir de ne pas retenir l'impôt en déposant un formulaire W-4P et en cochant la case de la ligne 1. Vous pouvez également demander que l'impôt soit retenu en saisissant un montant à la ligne 3. La ligne 2 n'est pas utilisée pour les paiements non périodiques. Si le montant de retenue à la source de 10% vous convient, vous n'avez pas besoin de soumettre un W-4P.

Rollovers éligibles

Une règle spéciale de l'IRS s'applique aux distributions imposables provenant de régimes de retraite qui sont transférées dans un autre compte de retraite. Les payeurs doivent retenir 20 pour cent des retraits de roulement. Vous ne pouvez pas utiliser un W-4P pour vous soustraire à cette retenue., bien que vous puissiez en soumettre une pour demander plus d’impôts à retenir. Cependant, vous pouvez demander au fiduciaire du régime d'effectuer un transfert direct de fiduciaire à fiduciaire au lieu de retirer l'argent et de le déposer vous-même dans le nouveau compte. La règle de retenue de 20% ne s'applique pas aux transferts directs.

Faire des changements

L'IRS vous suggère de remplir et de soumettre un W-4P dès que vous le pouvez afin que le payeur puisse commencer à retenir le montant correct d'impôt. Une fois que vous avez rempli le formulaire, celui-ci reste en vigueur indéfiniment. Vous n'avez pas besoin de le renouveler chaque année. Cependant, vous pouvez compléter et soumettre un W-4P mis à jour lorsque vous devez modifier le montant de la retenue.