Table des matières:
- Faire rapport
- Rapports de transaction de devise
- Rapports d'activité suspecte
- Personnes exemptées
- Identification
Le blanchiment d'argent étant un tel problème, la loi sur le secret bancaire de 1970 a été adoptée. Elle contenait de nombreuses dispositions pour aider le gouvernement fédéral à identifier les blanchisseurs potentiels. Parce que le blanchiment impliquait généralement des espèces, les exigences de la loi se concentraient sur les transactions en espèces. Depuis 1970, le Congrès a multiplié les dispositions de la BSA, notamment dans le Patriot Act des États-Unis. Depuis 2011, un certain nombre d'opérations en espèces différentes doivent être signalées à l'Internal Revenue Service.
Faire rapport
Selon l'IRS, les banques, les coopératives d'épargne et de crédit, les compagnies d'assurances, les courtiers en valeurs mobilières, les casinos ou toute entreprise vendant un instrument à "valeur stockée", comme un mandat ou un chèque, doivent enregistrer en une seule transaction ou série de transactions dans les 24 heures l'une de l'autre. Ces organisations sont également tenues de signaler toute activité jugée suspecte.
Rapports de transaction de devise
Selon la BSA, toute transaction en espèces de 10 000 USD ou plus doit être signalée à l'IRS, quelles que soient les circonstances. Ces rapports sont appelés Rapports de transactions monétaires. En outre, plusieurs transactions effectuées dans les 24 heures et impliquant des espèces doivent être traitées comme une transaction unique si les transactions sont effectuées par ou pour le compte de la même entité et si le montant total des espèces échangées dépasse 10 000 $. En plus de signaler ces transactions à l'IRS, si la transaction implique un instrument tel qu'un mandat, un chèque de banque ou un chèque de voyage, l'institution doit également enregistrer la transaction dans son journal des instruments monétaires. Ce formulaire doit être conservé sur place dans l’institution financière et produit à tout moment à la demande d’un examinateur ou d’un auditeur afin de vérifier sa conformité. Le MIL doit être gardé cinq ans.
Rapports d'activité suspecte
Une partie de la formation des employés d'une institution financière inclut l'identification des signes de blanchiment d'argent. Les transactions en personne de 2 000 USD montrant des signes liés au blanchiment d’argent ou à toute autre infraction à la loi sur le secret bancaire doivent être déclarées. Ces rapports sont appelés rapports d'activité suspecte. Les banques doivent également déclarer un DAS si elles jugent qu'une transaction de toute taille est suspecte. Plusieurs transactions connexes de 5 000 $ ou plus doivent également être déclarées. Les institutions ne peuvent pas non plus informer un client qu'un SAR a été déposé à la suite de sa transaction.
Personnes exemptées
Étant donné que certaines personnes ou entreprises effectuent régulièrement de nombreuses transactions en espèces de plus de 10 000 dollars, les banques ont la possibilité d'exclure ces clients de la déclaration du CTR. Les banques peuvent déposer auprès de l'IRS un formulaire "Désignation de personne exonérée" afin de désigner un client comme exonéré aux fins de la déclaration CTR en vertu de la BSA. Cette désignation dure deux ans. Les banques doivent donc remplir à nouveau le formulaire tous les deux ans pour renouveler les exemptions accordées par leurs clients.
Identification
En plus de déclarer les transactions, l'institution financière doit également fournir la preuve de l'identité du déposant lors du dépôt d'un rapport de transaction en devise à l'IRS. Cela signifie que lors de tout dépôt en espèces important, le déposant doit fournir des documents d'identité supplémentaires, tels qu'un passeport, un permis de conduire, une carte d'identité militaire ou une autre carte d'identité délivrée par le gouvernement. En outre, selon l'IRS, une relation établie avec la banque ou un agent de banque qui reconnaît le client ne constitue pas une preuve permettant d'identifier de manière positive le déposant.