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Lorsque vous placez de l'argent dans un compte de retraite individuel traditionnel, l'impôt sur cet argent est différé jusqu'à votre sortie du marché du travail. Si vous retirez l'argent avant la retraite, vous serez imposé et pénalisé de 10% du montant retiré sauf si votre retrait relève d'une liste d'exceptions de l'IRS. La loi sur l'enseignement supérieur de 1965, vous permet de tirer parti de votre IRA pour les exceptions d'éducation sous certaines conditions.
Exceptions relatives à l'éducation aux pénalités de retrait
Comme expliqué dans la section 9 de la publication 970 de l'IRS, vous pouvez recevoir des distributions pour des dépenses d'études supérieures qualifiées sans devoir payer l'amende de 10%. Malheureusement, sauf exception, l'exception relative à l'éducation concerne uniquement les dépenses payées au moment où elles sont engagées. pas le remboursement des fonds empruntés pour payer les dépenses d'éducation.
Cela peut sembler injuste, mais voici pourquoi: l'exception d'éducation ne s'applique qu'aux dépenses d'éducation en temps réel telles que les livres et les frais de scolarité. Lorsque vous empruntez de l'argent pour vos études, vous êtes tenu de payer des intérêts et des frais de clôture sur ce prêt. Souvent, les intérêts sont capitalisés et deviennent une charge infrangible une partie du montant dû - c’est-à-dire que vous ne pouvez vraiment pas dire combien du montant du prêt est une dépense éducative et combien sont des intérêts et des coûts. Les frais d’intérêt et d’emprunt ne sont pas des frais d’études et sont sujets à des pénalités de retrait.
Une exception sans pénalité limitée
L'analyste financier agréé, Don Taylor, écrit pour Bankrate, note qu'il existe une seule exception limitée à la règle générale concernant les pénalités applicables aux retraits effectués par l'IRS pour le remboursement de prêts étudiants. Si le prêt concerne uniquement des dépenses d'enseignement supérieur qualifiées, est souscrit au cours de l'année civile en cours et est utilisé pour rembourser des dépenses d'éducation également engagées au cours de l'année en cours, vous pouvez rembourser le prêt avec une distribution sans pénalité de votre IRA. Vous devez toujours payer des impôts sur le montant distribué.