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Les régimes 401 (k) vous permettent de verser une partie de votre salaire chaque période de paie à un programme d’épargne-retraite parrainé par l’employeur. Vous pouvez affecter les fonds de votre compte à des investissements tels que des obligations, des actions, des fonds du marché monétaire et des fonds communs de placement. L'argent versé dans le plan et toute augmentation de valeur ne sont pas imposables jusqu'à ce que vous retiriez des fonds de votre compte. L’activité dans un plan 401 (k) a une incidence sur votre déclaration de revenus dans plusieurs domaines.
Signaler une distribution
Vous devez déclarer vos impôts sur les formulaires 1040 ou 1040A si vous avez reçu une distribution de plan 401 (k) à un moment quelconque de l'année d'imposition. Cela s'applique à tous les types de distributions, même les retraits et les reconductions de difficultés. Les retraits de difficultés sont considérés comme des distributions imposables pour l'année au cours de laquelle vous retirez l'argent. Vous recevrez le formulaire 1099-R de l'administrateur de votre régime avant le 31 janvier de l'année suivant la distribution. Le formulaire 1099-R indique les montants de toutes les distributions imposables et non imposables, ainsi que le type de distribution.
Pénalité de retrait anticipé
Si vous avez moins de 59 ans 1/2 lorsque vous recevez votre distribution, vous devrez payer une pénalité de retrait anticipé de 10% en plus de tout impôt sur le revenu que vous pourriez devoir. La pénalité est établie sur votre déclaration de revenus et n'est pas retenue de la distribution. Économisez de l'argent pour la pénalité supplémentaire afin de ne pas avoir de mauvaise surprise au moment de payer vos impôts. Si vous demandez une distribution partielle de votre plan 401 (k), ajoutez le montant de la pénalité attendue à votre demande de distribution afin d'avoir suffisamment d'argent pour couvrir le fardeau fiscal.
Taxation des rollovers
Vous pouvez éviter l'impôt à payer en reportant votre distribution dans un autre régime de retraite agréé ou un compte de retraite individuel. Les transferts sont déclarés sur le formulaire 1099-R même s’il n’ya pas d’impôts à payer. La base d'imposition indiquée dans la case 2a devrait être zéro et le code de répartition dans la case 7 devrait être "G." Contactez immédiatement l'administrateur du plan si l'un de ces éléments est incorrect. Un code erroné peut déclencher une distribution taxable qui nécessitera du temps et des efforts pour être corrigé rétroactivement.
401 (k) prêts
Certains régimes 401 (k) vous permettent d’emprunter de l’argent sur votre compte et de le rembourser au fil du temps par retenues salariales. Le montant du prêt n'est pas imposable lorsque vous effectuez des paiements réguliers. Toutefois, si vous faites défaut sur le prêt, la totalité du solde impayé sera considérée comme une distribution imposable. La pénalité de retrait anticipé de 10% s’applique également aux 401 (k) prêts en souffrance.