Table des matières:
- Revenu libre d'impôt
- Limites de revenu
- Distributions requises
- Retraits anticipés
- Règles pour les bénéficiaires
Un compte de retraite individuel vous permet d'épargner toute votre vie après le travail avec quelques avantages fiscaux utiles. Si vous envisagez une nouvelle IRA, vous devrez choisir entre une version traditionnelle ou un Roth. Alors qu'un IRA traditionnel vous permet de déduire des cotisations du revenu imposable, un Roth autorise les retraits libres d'impôt ultérieurement.
Revenu libre d'impôt
À certains égards, les IRA traditionnels et Roth traitent votre argent de la même manière. Les gains réalisés par l’un ou l’autre type de compte sont libres d’impôts avant que vous ne retiriez des fonds et pendant que vos avoirs s’accumulent. Autre similitude essentielle: même si vous pouvez ouvrir plusieurs IRA, les deux Roth et Traditional ont fixé un plafond de contribution de 5 500 dollars pour tous les comptes, les plus de 50 ans peuvent ajouter une contribution de "rattrapage" de 1 000 dollars chaque année. Vous ne pouvez pas cotiser plus que votre revenu imposable au cours de l'année.
Limites de revenu
Tout le monde ne peut pas ouvrir un Roth IRA. En 2015, ils n'étaient disponibles que pour les contribuables célibataires ayant un revenu brut ajusté inférieur à 131 000 $. Pour les déclarants mariés, le plafond de revenu était de 193 000 $. Les règles de l'IRS limitent également les contributions des personnes entrant légèrement au-dessous des limites de revenu. Il n'y a pas de limite de revenu sur les IRA traditionnels, qui sont disponibles pour toute personne ayant un revenu gagné.
Distributions requises
L'IRS exige la distribution des actifs traditionnels de l'IRA à partir de l'âge de 70 ans et demi. Vous devez effectuer chaque année une distribution minimale requise, dont le montant dépend de votre âge et de votre espérance de vie. Roth IRA n'ont pas de distributions requises--vous pouvez garder l'argent en compte aussi longtemps que vous le souhaitez, peu importe votre âge.
Retraits anticipés
Avec un IRA traditionnel, l'IRS frappera d'une pénalité sur les retraits pris avant l'âge de 59 ans et demi. À moins que le retrait ne vise un objectif "qualifié", tel qu'un premier achat de maison ou des frais médicaux d'urgence, la pénalité de 10% s'ajoute à tout impôt exigible sur les revenus du compte. Roth IRA permettent un retrait sans pénalité vos contributions initiales à tout moment et le retrait sans pénalité des gains de votre compte après cinq ans d’ouverture du compte ou après avoir atteint l’âge de 59 ans et demi.
Règles pour les bénéficiaires
De nombreux IRA survivent à la mort de leurs propriétaires, et pour cette raison vous devez choisir un bénéficiaire lorsque vous en créez un. Si l'IRA passe à un non-conjoint, ce particulier doit prélever chaque année les distributions minimales requises du compte. Il doit commencer au plus tard le 31 décembre de l'année suivant le décès du propriétaire d'origine. Un conjoint peut transférer les fonds sur son propre IRA et attendre les distributions jusqu'à ce qu'il atteigne l'âge de 70 ans et demi. Les retraits libres d'impôt sur un Roth sont également disponibles pour un bénéficiaire, à moins que le compte ne soit ouvert depuis moins de cinq ans. Si vous héritez d'un IRA ou de tout type de pension de retraite, consultez un planificateur financier qui connaît les règles.