Table des matières:
- L'importance relative des contributions déductibles
- Croissance à imposition différée et contributions libres d'impôt
- Autres avantages connexes 529
- Règles d'imposition et de déduction
Au moins un plan fiscal 529 - désigné comme "programme de scolarité admissible" dans le code des impôts fédéral - est proposé par chaque état et par le district fédéral de Columbia, ainsi que par un certain nombre d'établissements d'enseignement privés. Ils offrent des avantages fiscaux et d’autres mesures incitatives pour vous permettre d’économiser plus facilement les frais de scolarité d’un enfant ou d’un petit-enfant. Les cotisations au régime ne sont pas déductibles d'impôt, mais elles présentent d'autres avantages qui les rendent dignes de votre considération.
L'importance relative des contributions déductibles
Comparez 529 contributions avec des contributions à un IRA - un compte de retraite individuel. Tout ce que vous contribuez à votre IRA jusqu’à concurrence du plafond des cotisations annuelles est déductible de votre revenu. Pour l'année d'imposition 2014, une personne ayant un revenu imposable de 150 000 USD verse 35 175 USD, soit un taux d'imposition effectif légèrement supérieur à 23%. Une contribution de 5 000 dollars à l'IRA réduit la taxe de près de 1 200 dollars. Toutefois, si votre revenu est de 50 000 $, votre taux d'imposition effectif global est inférieur à 12%. Faire la même contribution de 5 000 $ à votre IRA réduit vos impôts de moins de 600 $. Les mêmes facteurs de revenu imposable entrent en ligne de compte dans l’importance de la non-déductibilité de 529 contributions. Moins vous gagnez, moins il importe que 529 cotisations au régime ne soient pas déductibles du revenu.
Croissance à imposition différée et contributions libres d'impôt
Une fois que vous avez cotisé à un plan 529, la croissance du revenu de ce plan est toujours avec impôt différé et les distributions du plan sont exonérées d'impôt lorsque vous les utilisez pour payer les frais collégiaux du bénéficiaire. Pensez, par exemple, que sur une période de 20 ans, vous versez 100 000 USD de contributions annuelles égales (la contribution totale maximale peut atteindre 350 000 USD, selon le plan spécifique et l'état dans lequel vous vivez), et que cet argent augmente de 9% par an.. Après 20 ans, le compte contiendra près de 311 000 $. Si vous deviez payer des impôts sur l'argent tel que vous l'aviez retiré, comme c'est le cas avec les distributions IRA, des retraits sur quatre ans généreraient des impôts de plus de 37 000 $, même à un taux d'imposition effectif bas de 12%. Le fait que les bénéfices 529 sont à imposition différée et peuvent éventuellement être distribués en franchise d’impôt offre des avantages considérables qui peuvent largement compenser l’inconvénient de la non déductibilité des contributions.
Autres avantages connexes 529
La gestion d'un compte 529 est relativement facile. Vous mettez l'argent dans le plan et soit le gouvernement de l'état, soit un responsable désigné, gère votre investissement jusqu'à ce que vous choisissiez de le distribuer. Les coûts dans un plan bien géré sont modérés, à peu près les mêmes que pour un plan de retraite 401k. Vous avez une grande liberté pour changer de responsable de régime et vous pouvez également modifier ou ajouter des bénéficiaires du plan à tout moment. Pour les personnes à revenu élevé, les généreuses indemnités de contribution signifient que dans de nombreux cas, même une éducation coûteuse de la Ivy League peut être entièrement financée par la distribution de plans si vous démarrez un plan plus tôt.
Règles d'imposition et de déduction
Les règles des États relatives aux 529 contributions et retraits ne sont pas complexes, mais elles varient considérablement d'un État à l'autre. Certains états vous permettent de cotiser à un plan 529 même si vous n'êtes pas le propriétaire du plan. D'autres ne le font pas. Bien que le gouvernement fédéral ne vous autorise pas à déduire vos contributions du revenu, certains États le font. La plupart des États ne vous autorisent pas à contribuer au plan d'un autre État. La plupart des États ont des limites de contribution considérablement inférieures à celles du gouvernement fédéral - vous pouvez contribuer davantage, mais les montants supérieurs à cette limite ne seront pas déductibles de votre revenu au cours de l'année de cotisation. Il est préférable de vérifier les règles d'imposition et de déduction de votre propre État lorsque vous lancez le plan.