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Le gouvernement des États-Unis encourage l’éducation en permettant de nombreuses déductions et crédits pour les dépenses d’éducation. Dans la plupart des cas, vous pouvez réduire votre fardeau fiscal en déduisant les fonds consacrés à votre propre éducation et à celle de votre conjoint et / ou des personnes à votre charge. Les déductions réduisent le montant de revenu qui est imposé et les crédits réduisent le montant de votre impôt, dollar pour dollar. Vous voudrez peut-être appliquer vos dépenses à différentes possibilités pour trouver les meilleures économies d'impôt.
Frais de scolarité et frais
Les frais de scolarité et les frais payés aux établissements d'enseignement postsecondaire qualifiés peuvent être déduits de votre revenu. Vous ne pouvez déduire que les frais requis pour fréquenter un collège, une université ou une école professionnelle. Les frais pour les activités parascolaires ne sont généralement pas déductibles des impôts, de même que les frais d'hébergement et de repas. Le formulaire 1040 comporte un espace séparé pour les déductions liées aux études, séparé des déductions détaillées, ce qui signifie que vous pouvez déduire vos frais de scolarité même si vous choisissez d'utiliser la déduction standard. Toutefois, si vous prenez cette déduction, vous ne pouvez pas également demander les crédits American Opportunity ou Lifetime Learning.
Livres
Pour la déduction des frais de scolarité et des frais, les livres et autres matériels de cours ne sont déductibles que s'ils sont nécessairement payés à l'école. Par exemple, si vous avez acheté un manuel à la librairie de l'école au prix de 50 USD et que vous l'avez utilisé pour votre classe, ce montant ne sera pas déductible des impôts, même s'il a été envoyé à l'école car vous auriez pu acheter le livre ailleurs ou en emprunter un. Mais si vous payez 50 $ à l'école pour louer un équipement pour une classe et que vous devez le louer à l'école, ces 50 $ constituent probablement une déduction en bonne et due forme.
Intérêt sur prêt étudiant
Vous pouvez déduire les intérêts que vous avez payés sur un prêt, à condition que le prêt ait été utilisé pour payer des frais d'études. Aux fins des intérêts sur les prêts d'études, les livres, la chambre et le repas sont des frais admissibles. Vous êtes autorisé à déduire les intérêts sur le prêt que vous avez payé volontairement - par exemple, si vous avez effectué des paiements supplémentaires pour rembourser le prêt plus rapidement - ou les intérêts qu'une personne a payés pour vous, si vous étiez légalement tenu de payer ces intérêts..
Éducation liée à l'emploi
Si vous choisissez de détailler les retenues, vous pouvez déduire les dépenses liées à l’emploi à l’annexe A. Vous ne pouvez déduire ces dépenses que si votre employeur vous demande de conserver votre emploi actuel ou de poursuivre des études qui améliorent vos compétences dans votre emploi actuel - par exemple, pour suivre l'évolution de la technologie. Les dépenses que vous pouvez déduire comprennent les frais de scolarité et les frais, ainsi que les livres et les fournitures de cours. Vous pouvez également déduire des frais de déplacement, tels que le kilométrage parcouru sur votre voiture. Vous ne pouvez pas déduire ces dépenses si elles vous sont remboursées.
Limites
La plupart des déductions que vous avez le droit de réclamer des frais d'études sont limitées par votre niveau de revenu. Les limites sont sujettes à changement d'année en année, assurez-vous donc de lire les formulaires pour l'année en question. La publication 970 de l'IRS fournit des détails sur les déductions et les crédits d'études et constitue une excellente source d'informations supplémentaires.