Table des matières:
Un compte 401 (k) est un compte d’épargne retraite financé par l’employeur, créé en vertu des règles fiscales fédérales. Ces comptes à "cotisations définies" remplacent progressivement les retraites traditionnelles des sociétés à "prestations définies" qui promettaient un certain revenu mensuel après la retraite. Les contributions de votre employeur à un 401 (k) génèrent un revenu avec report d'impôt jusqu'à ce que vous commenciez à le retirer, de préférence après votre arrêt de travail. Bien que les retraits anticipés soient légaux, il convient de garder à l'esprit certaines mises en garde importantes.
Les bases
Les règles de l'IRS autorisent les retraits anticipés d'un 401 (k), mais le dépositaire de compte de votre employeur applique ses propres procédures et directives à cet effet. Bien que légalement c'est votre argent, les fonds d'un 401 (k) bénéficient de certains avantages fiscaux qui seront perdus pour tout retrait anticipé. Vous devrez également payer une pénalité pour avoir effectué une attaque anticipée sur le compte.
Prêts de compte
Le retrait d'un 401 (k) prend dans la plupart des cas la forme d'un prêt sur le compte. Le prêt sera facturé aux intérêts, qui continueront de s'accumuler jusqu'au paiement intégral du solde. Le remboursement du prêt ainsi que les intérêts reviennent au même compte. Donc, techniquement, vous ne payez que l'argent et les intérêts pour vous-même. Toutefois, le compte peut avoir des règles d’acquisition, ce qui signifie que vous n’avez droit qu’à une partie de l’argent jusqu’à ce que vous travailliez pour l’employeur pendant un nombre minimum d’années. Chaque régime fixe des limites aux fonds disponibles pour l'emprunt, une règle générale fixant cette limite à la moitié du solde acquis.
Pénalités et renonciations
Vous pouvez garder une partie ou la totalité de l'argent de votre prêt 401 (k), mais il y a un gros inconvénient financier. Si vous quittez votre emploi et ne remboursez pas ce prêt dans les 60 jours, l'IRS considère que vous avez effectué un retrait du compte et applique une pénalité de 10% sur le montant total restant dû. Il y a quelques exceptions à cette règle; Il n'y a pas de pénalité pour les retraits pour payer un impôt fédéral, par exemple, ou pour payer des factures médicales élevées. La pénalité est également annulée si vous prenez le retrait à 59 ans 1/2 ou plus.
Conditions de prêt et remboursement
Vous pouvez éviter la pénalité de retrait anticipé en respectant les conditions de remboursement du prêt, qui peuvent être étendues sur plusieurs années. Les employeurs sont autorisés à définir le calendrier de remboursement et à limiter le montant des emprunts. Gardez à l’esprit que l’argent prêté ne rapporte plus de revenu dans les limites de votre 401 (k) et que les intérêts du prêt ne sont pas déductibles des impôts.