Le taux d'imposition effectif moyen par revenu

Exprimés en pourcentage, les taux d’imposition effectifs se rapportent aux montants effectivement payés, quel que soit le revenu gagné. Les taux d'imposition effectifs diffèrent des taux légaux, ceux imposés par des lois qui englobent les tranches d'imposition fédérales. Comme le montrent les données, les taux effectifs et les taux légaux peuvent varier considérablement, car les taux effectifs prennent en compte les ajustements apportés aux crédits d’impôt et aux crédits d’impôt.

Les Américains les plus riches paient près de 70% du total des impôts sur le revenu perçus.crédit: Kheng ho Toh / Hemera / Getty Images

Clarification sur les données

Depuis décembre 2014, les dernières données disponibles sur les taux d'imposition effectifs provenant de l'Internal Revenue Service sont basées sur les déclarations de revenus de 2011. Les données n'incluent pas les impôts sur le revenu à payer, ceux-ci variant d'une juridiction à l'autre. Les chiffres ne tiennent pas compte non plus des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie.

Revenu inférieur à 99 999 $

Les taux d'imposition effectifs pour les retours dans toutes les tranches de revenus vont de moins de 5% à plus de 80%. Cependant, en fonction des crédits d’impôt et des ajustements apportés au revenu, la majorité entre différentes tranches se situe dans une fourchette donnée. Par exemple, la majorité des contribuables ayant déclaré un revenu brut ajusté de moins de 50 000 dollars payaient un taux d'imposition effectif moyen inférieur à 9%. Pour les contribuables dont le revenu brut ajusté se situe entre 50 000 et 99 999 dollars, la majorité d'entre eux paient également un taux d'imposition effectif moyen inférieur à 9%.

100 000 $ à 200 000 $

Le taux d'imposition effectif moyen de la majorité des contribuables déclarant un revenu brut ajusté compris entre 100 000 et 200 000 dollars était inférieur à 20%. Le centile le plus élevé de cette tranche d'imposition payait un taux d'imposition effectif de 10 à 14%.

Revenus supérieurs à 200 000 $

L'IRS a déclaré 4 692 499 déclarations de contribuables déclarant un revenu brut ajusté de plus de 200 000 $ en 2011. Sur ce groupe, seulement 27 722 ont payé moins d'un taux d'imposition effectif de 5%. Les deux sous-groupes les plus importants étaient 1 756 246 contribuables dont le taux d'imposition effectif était de 15 à 19% et 1 478 779 contribuables dont le taux d'imposition effectif était de 20 à 24,99%.

Tarifs d'entreprise

Le taux légal d’impôt sur les sociétés aux États-Unis est de 35%. Cependant, en raison d’un nombre important de crédits d’impôt, les sociétés peuvent se retrouver avec des obligations fiscales à un taux effectif inférieur à celui de certains contribuables. Par exemple, en 2013, le US Government Accountability Office a publié une étude montrant que le taux d’imposition effectif moyen des sociétés représentait 12,6% du revenu avant impôt. Selon CNN Money, le même rapport indique que les sociétés basées aux États-Unis paient les taux d’imposition statutaires et effectifs les plus élevés au monde.