Table des matières:
- Calendrier et préparation
- Relevé bancaire
- Rapprocher le chéquier
- Équilibrage et réservation
- Considérations
Un état de rapprochement bancaire est la méthode utilisée par les individus et les entités pour vérifier l'exactitude de leur propre registre de transactions par rapport aux enregistrements de leur banque. L’utilisation de votre registre des transactions, ou registre des chèques, est la principale source d’enregistrement des encaissements et des décaissements sur votre compte bancaire, tandis que votre relevé bancaire mensuel représente les livres correspondants de la banque. Les deux séries de livres doivent être réconciliées et équilibrées afin de détecter les éléments en suspens.
Calendrier et préparation
Le relevé de rapprochement bancaire doit être préparé dès que vous recevez votre relevé bancaire mensuel. Le rapprochement rapide de l'extrait de compte avec votre chéquier garantira que vos dossiers sont tenus à jour et que tous les ajustements sont enregistrés dans les deux ensembles de livres. Pour la préparation, vous devrez séparer deux colonnes, l’une pour vos livres (registre des chèques) et l’autre pour le relevé bancaire.
Relevé bancaire
Pour rapprocher votre relevé bancaire, vous devez comparer votre registre de chèques avec le relevé bancaire. Le solde final indiqué sur le relevé bancaire doit être ajusté sur le total correct en tenant compte de tous les écarts temporaires et de tout élément spécial ne figurant pas sur le relevé bancaire mais figurant sur le registre des chèques. Par conséquent, tous les chèques et les dépôts enregistrés dans votre registre de chèques mais qui ne figurent pas encore sur le relevé bancaire doivent être répertoriés. Les chèques sont déduits du relevé bancaire et les dépôts sont ajoutés. Toute erreur de montant doit être ajoutée ou soustraite. Le solde final représente le solde ajusté de votre relevé bancaire.
Rapprocher le chéquier
Votre registre de chèques doit être ajusté en ajoutant ou en soustrayant des éléments figurant sur votre relevé bancaire mais ne figurant pas encore sur votre carnet de chèques. À cet égard, vous devez ajouter tous les éléments reçus, tels que les intérêts, les virements télégraphiques, les dépôts directs et les erreurs, tout en déduisant les frais de service, les frais, les découverts et les erreurs enregistrés sur votre compte mais non encore entrés dans votre registre de chèques. Le solde final représente le solde ajusté de votre registre de chéquier.
Équilibrage et réservation
Le solde ajusté de votre relevé bancaire doit être égal au solde ajusté de votre registre de chèques. Lorsque le rapprochement de votre relevé bancaire est réussi, vous devez rectifier vos enregistrements pour tout ajustement noté. Par exemple, si un chèque vous a été retourné pour des fonds insuffisants, vous devez contacter son émetteur pour obtenir une indemnisation. De même, vous devez immédiatement informer votre banque afin qu'elle corrige les erreurs ou omissions commises dans votre compte en ce qui concerne les dépôts ou toute autre question.
Considérations
Les titulaires de comptes sont responsables du rapprochement rapide de leurs enregistrements avec les relevés bancaires mensuels qui leur sont fournis. Si le titulaire du compte ne notifie pas à la banque l'utilisation abusive ou des erreurs, la banque ne peut être tenue responsable des pertes, en particulier si 90 jours se sont écoulés depuis l'envoi du dernier relevé bancaire mensuel. Ce type d'accord est souvent mentionné dans les formulaires de compte signés entre le titulaire du compte et la banque.