Qu'est-ce qu'une assurance vie à dollar cassé?

L’assurance vie peut constituer un élément important d’un portefeuille financier. Malheureusement, l'assurance vie peut coûter très cher, surtout si la personne assurée est plus âgée. Une assurance-vie fractionnée peut aider à réduire le coût de l'assurance-vie, en la rendant beaucoup plus abordable tout en offrant les mêmes avantages.

L’assurance vie fractionnée est un excellent moyen de rendre l’assurance vie plus abordable pour les employés.

Définition de l'assurance-vie en dollars

L’assurance vie fractionnée est en fait une méthode d’achat d’assurance vie et non un produit d’assurance spécifique. C’est une façon de financer un produit d’assurance qui le rend beaucoup moins coûteux qu’il serait possible avec un système de paiement traditionnel.

Comment ça marche

Les transactions en dollars divisés signifient essentiellement que le titulaire du contrat et un tiers non-propriétaire divisent ou partagent les coûts et les avantages d'un contrat d'assurance-vie. Le coût des primes est partagé entre le propriétaire et le non-propriétaire, ce qui rend la police plus abordable. En cas de décès du titulaire, le non-titulaire de la police reçoit la part de la prime qu’il a payée et le reste de la police est versé au bénéficiaire du preneur.

Usage courant

Les compagnies d’assurance-vie ont souvent recours à l’assurance-vie fractionnée pour fournir à leurs employés âgés une assurance-vie à un taux raisonnable. Dans ce cas particulier, l’employeur paierait la totalité de la prime ou une action et serait alors remboursé intégralement par la prestation de décès. Le reste de la prestation d'assurance irait au bénéficiaire des preneurs d'assurance. Par exemple, si une entreprise souscrivait une police de 100 000 USD à un employé et versait un total de 25 000 USD de primes, la police verserait 25 000 USD à son entreprise au décès de son employé et 75 000 USD à son bénéficiaire.

Financement d'un contrat d'achat-vente

Une autre utilisation courante de l’assurance vie fractionnée consiste à financer un contrat d’achat / vente lorsqu'un propriétaire d’entreprise vend à une personne beaucoup plus jeune. Il est souvent utilisé dans des entreprises familiales pour vendre l’entreprise d’une génération à l’autre.

Dans ce type d’arrangement, l’héritier (fils ou fille) du propriétaire de l’entreprise souscrirait une police d’assurance-vie à son propriétaire. Ils seraient le titulaire de la police et, dans de nombreux cas, le bénéficiaire de la police. Ils seraient également responsables du paiement des primes. Si les primes du contrat s'avéraient trop onéreuses pour l'héritier, un accord portant sur un fractionnement en dollars constituerait une excellente option pour en réduire le coût.

Incidences fiscales de l'assurance-vie à prix cassés

L’assurance-vie fractionnée a des incidences fiscales. Les primes ne sont déductibles ni par l'entreprise ni par l'employé qu'elles couvrent. La partie de la prime payée par l'employeur est considérée comme un avantage économique pour le salarié et comme une forme de rémunération ayant des incidences fiscales. Il est préférable de demander à un avocat-fiscaliste ou à un comptable quel est le meilleur moyen de gérer une transaction d’assurance fractionnée.