Table des matières:
- Formulaire 1099-R
- Quand les distributions Roth IRA sont-elles exemptes d'impôt?
- Quand les distributions Roth sont-elles taxables?
- Pénalités de retrait anticipé
Lorsque vous effectuez une distribution à partir d'une retraite qualifiée, y compris Roth IRA, votre institution financière vous envoie un formulaire 1099-R qui documente le retrait aux fins de l'impôt. Comprendre comment la distribution est déclarée, ainsi que son impact sur vos impôts, vous aide à prendre des décisions plus éclairées au sujet de votre distribution Roth IRA.
Formulaire 1099-R
Lorsque vous effectuez une distribution de votre Roth IRA, votre formulaire 1099-R vous indique le montant que vous avez pris et le montant éventuel de l’impôt. Le montant total de la distribution apparaît dans la case 1 et la partie imposable dans la case 2a. Si l'institution financière a retenu de l'argent de votre distribution pour les taxes fédérales, ce montant apparaît dans l'encadré 4. Si votre distribution est libre d'impôt, votre institution financière ne retient pas l'argent du retrait.
Quand les distributions Roth IRA sont-elles exemptes d'impôt?
Les distributions Roth IRA répondant aux critères de distribution qualifiée sont exonérées d'impôt. Les distributions qualifiées se produisent lorsque le compte est ouvert depuis au moins cinq ans et que vous avez au moins 59 ans et demi. Votre distribution est également libre d'impôt si vous retirez des cotisations - mais pas des revenus - à tout moment. Dans ce cas, votre formulaire 1099-R indiquera 0 $ pour le montant imposable du retrait. Toutefois, vous devez toujours déclarer le montant non imposable dans votre déclaration de revenus.
Quand les distributions Roth sont-elles taxables?
Si vous retirez les revenus de votre Roth IRA avant de satisfaire aux critères d'une distribution admissible, les revenus seront déclarés comme une distribution imposable. Par exemple, si vous effectuez une distribution non qualifiée de 9 000 USD et que votre Roth IRA ne compte que 5 000 USD de contributions, la distribution totale figurant dans la case 1 est répertoriée dans la case 1 et la distribution taxable dans la case 2, à 4 000 dollars. avoir des fonds retenus de la répartition pour les impôts fédéraux, qui seraient énumérés dans l'encadré 4.
Pénalités de retrait anticipé
Si vous prenez une distribution Roth IRA non qualifiée, le formulaire 1099-R n'énumère pas votre pénalité de retrait anticipé. Vous devez calculer cette pénalité séparément à l’aide du formulaire 5329. Généralement, la pénalité correspond à 10% de la partie imposable du retrait, mais elle peut être annulée si l’argent est utilisé à certaines fins, telles que les frais médicaux élevés, les achat d'une première maison. Si une exception s'applique, signalez-la sur le formulaire 5329.