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Lorsque vous retirez des fonds d'un compte de retraite individuel, l'Internal Revenue Service n'exige pas du dépositaire de retenir un certain pourcentage du retrait pour couvrir les taxes, alors que les retraits de 401k comptes impliquent une retenue fédérale obligatoire de 20%. De nombreux propriétaires d'IRA choisissent de demander au dépositaire de retenir 20% des retraits effectués par l'IRA, mais d'autres choisissent de payer les impôts à la fin de l'année d'imposition.
Fiscalité de l'IRA
Les IRA traditionnels, comme les comptes 401K, contiennent des gains bruts; ainsi, chaque fois que le titulaire du compte effectue un retrait, l'IRS évalue les impôts sur le capital et les revenus. Les impôts dus dépendent de la tranche d'imposition globale du propriétaire car l'IRS classe tous les retraits dans la catégorie des revenus ordinaires. Vous pouvez laisser des fonds dans les IRA traditionnels jusqu’à l’âge de 70 ans et demi lorsque les distributions minimales requises doivent commencer. Le montant de la RMD varie d'une année à l'autre en fonction de l'indice des prix à la consommation.
Premières distributions
Les propriétaires d'IRA traditionnels, qui retirent les fonds de l'IRA investis dans un compte de retraite éligible pour l'impôt pendant moins de cinq ans, doivent payer une pénalité fiscale de 10% en plus de l'impôt sur le revenu ordinaire. Les personnes âgées de moins de 59 ans et demi qui accèdent aux fonds de l'IRA doivent également payer la pénalité de 10%, quelle que soit la durée d'utilisation des fonds dans l'IRA. Les propriétaires d'IRA peuvent demander au dépositaire du régime de retenir l'impôt sur les pénalités, l'impôt sur le revenu ou les deux, au moment de la distribution. Cependant, beaucoup de gens choisissent de ne pas retenir d'impôt.
Roth IRA
Les titulaires de compte ont acheté des Roth IRA avec un bénéfice net et peuvent donc retirer leurs contributions principales à tout âge sans avoir à payer d’impôts. Ceux qui détiennent des Roth IRA pendant au moins cinq ans et jusqu'à l'âge de 59 ans et demi ne paient pas d'impôt sur les retraits de principal ou les gains. Les personnes qui ont accès à des fonds avant l'âge de 59 ans et demi doivent payer un impôt sur le revenu ordinaire, ainsi qu'une pénalité de retrait prématuré de 10%. Comme pour les retraits d'IRA traditionnels, les propriétaires de Roth doivent indiquer au gardien du régime le montant de la retenue.
autres considérations
Les lois fiscales des États varient. Bien que les États ne disposent généralement pas de lois imposant une retenue d'impôt sur les retraits IRA, de nombreuses personnes sont tenues de payer des impôts sur les retraits IRA au niveau des États. Les courtiers et les employés de banque peuvent informer les propriétaires de l'IRA sur les tranches d'imposition, mais ne peuvent pas fournir de conseils en matière de taxe aux propriétaires de compte. Dans certains cas, tels que le retrait d’argent destiné à constituer un acompte sur une maison, les propriétaires d’IRA peuvent accéder à des fonds sans pénalité. Cependant, les propriétaires d'IRA devraient consulter des professionnels de l'impôt pour déterminer leur impôt à payer lorsqu'ils effectuent des retraits.