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Dans le monde des IRA, l'âge de 59 ans 1/2 est la ligne de démarcation entre les retraits précoces et les retraits qualifiés. L’argent que vous retirez avant 59 1/2 est soumis à un Pénalité de distribution anticipée de 10%, bien que plusieurs exceptions existent. Les règles de retrait diffèrent entre les IRA classiques et Roth IRA.
Retraits traditionnels de l'IRA
Dans un IRA traditionnel, vos contributions sont généralement déductibles d’impôt et les actifs au sein de l’IRA augmentent avec un report d’impôt jusqu’à ce qu’ils soient retirés. Dans la plupart des cas, vous devez inclure vos retraits d'un IRA traditionnel dans votre revenu imposable ordinaire. La seule exception implique des contributions non déductibles à votre IRA traditionnel, qui peut survenir lorsque votre conjoint et vous-même êtes couverts, ou que votre conjoint seul est couvert, par un régime de retraite agréé tel qu'un 401 (K). Les retraits de contributions non déductibles sont libres d'impôt. Vous n'êtes pas obligé de faire des retraits de votre IRA traditionnel jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 70 ans et demi.
Distributions minimales requises
Vous devez commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD) de votre IRA traditionnel après avoir atteint 70 1/2. C'est aussi l'âge où vous ne pouvez plus contribuer à l'IRA. La première distribution doit avoir lieu avant le 1 er avril de l’année suivante, connue sous le nom de date de début requise (RBD). Les retraits ultérieurs sont requis annuellement avant le 31 décembre, à compter de l'année contenant le RBD. Votre espérance de vie sur le RBD détermine la taille des distributions requises. Par exemple, si vous aviez une espérance de vie de 20 ans et un solde de 100 000 dollars en IRA sur le RBD, votre DMA annuelle est de 100 000/20 dollars, ou 5 000 dollars. Le fait de retirer plus que la DMA au cours d’une année n’affecte en rien votre obligation de prendre la totalité de la DAM les années suivantes. Si vous ne prenez pas la MDM, une taxe d'accise de 50% est appliquée au montant non distribué. Vous ne pouvez pas transférer un RMD sur un autre compte, mais les distributions caritatives qualifiées sont prises en compte dans votre RMD.
Roth IRA
UNE Roth IRA ne prévoit aucune déduction d'impôt sur les cotisations, mais peut effectuer des retraits libres d'impôt après 59 ans et demi. La même pénalité de 10% et les mêmes exceptions s'appliquent aux retraits d'un Roth IRA avant l'âge de 59 ans et demi. De plus, les retraits de gains réalisés avant cette date sont imposables, sous réserve de certaines exceptions. Les retraits de cotisations Roth ne sont jamais imposables. Vous devrez peut-être payer des impôts et des intérêts sur les retraits de gains après 59 ans et demi s'ils surviennent dans les cinq ans suivant la contribution initiale à l'IRA. Des périodes d'attente distinctes de cinq ans s'appliquent aux contributions reportées à un Roth IRA. Les Roth IRA ne vous obligent pas à prendre des distributions minimales. Les retraits d'un Roth IRA ne comptent pas pour vos RMD d'un IRA traditionnel.