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Le gouvernement fédéral offre des incitations fiscales lorsque vous économisez de l'argent pour votre retraite dans un compte individuel de retraite. Lorsque vous prenez votre retraite et atteignez l’âge de 70 ans, vous devez effectuer des retraits obligatoires d’un IRA existant. Votre fiduciaire ou dépositaire IRA doit déclarer l'activité sur votre compte IRA et la valeur de votre compte à l'IRS chaque année sur le formulaire 5498.
Formulaire 5498
Le formulaire 5498 identifie le type d'IRA comme étant traditionnel, Roth, plan de pension simplifié pour employés ou plan de contrepartie incitatif à l'épargne pour les employés. En plus des informations d'identification, le formulaire indique vos contributions, les contributions reportées, les distributions que vous avez transférées dans votre compte, les sommes que vous avez converties à partir d'un type de compte différent, les remboursements et les distributions minimales requises que vous avez effectuées à partir de ce compte. Le formulaire indique également la juste valeur marchande de votre compte.
Distributions et contributions
Le syndic de votre compte IRA doit vous envoyer par la poste une copie du formulaire 5498 au plus tard le 31 mai de chaque année, afin que le formulaire comprenne les contributions que vous avez versées avant la date limite de l'impôt sur le revenu du 15 avril qui s'applique à la déclaration de l'année précédente. Vérifiez que le revenu que vous avez déclaré au titre des distributions minimales requises ou les déductions demandées pour les contributions à l'IRA dans votre déclaration de revenus correspondent aux montants déclarés par votre fiduciaire sur le formulaire 5498. Contactez votre fiduciaire en cas de divergence.