Table des matières:
- Comptes de placement et statut fiscal
- Sources de revenu d'intérêt
- Intérêt imposable
- Revenu d'intérêts non imposable
Il n'y a probablement personne qui aime les taxes. La plupart d’entre nous payons notre juste part, qu’il s’agisse d’impôts sur les bénéfices, d’impôts fonciers, de taxes de vente ou d’autres taxes. Les taxes sont prélevées par le gouvernement fédéral, les États et les municipalités. Les revenus de placement sont soumis aux impôts fédéraux. De nombreux États imposent également les revenus de placement, bien que les lois varient. Le revenu d’intérêt est une composante du revenu de placement.
Comptes de placement et statut fiscal
Tous les revenus de placement ne sont pas soumis à l'impôt. Les revenus d’intérêts et de dividendes reçus dans des comptes de régimes de retraite qualifiés et dans des comptes IRA traditionnels sont exonérés d’impôt. Les investissements dans ces régimes deviennent non taxés. Les taxes sont payées lorsque vous retirez des fonds. Les Roth IRA sont également des comptes exonérés d'impôt. Les fonds ne paient pas d'impôt et, s'ils sont utilisés conformément aux directives de l'IRS, ils ne sont pas imposés. Les revenus d’intérêts reçus dans des comptes de placement non qualifiés, y compris des comptes de courtage individuels et conjoints, peuvent être soumis à l’impôt.
Sources de revenu d'intérêt
Les revenus d'intérêts proviennent de nombreuses sources différentes. Tous les intérêts ne sont pas imposables. Certains revenus sont exonérés d’impôts fédéraux, d’autres exonérés d’impôts, et certains intérêts peuvent être soumis à des taxes imposées par une seule entité gouvernementale, telle qu’un État, et non par le gouvernement fédéral. Les obligations sont une source de revenus d'intérêts. Ceux-ci comprennent des certificats de dépôt, des titres du Trésor, des obligations d’organismes publics, des obligations de sociétés et des obligations municipales. De nombreuses institutions financières paient des intérêts sur les comptes courants et les comptes d’épargne. Les distributions de fonds communs de placement peuvent inclure des paiements d’intérêts.
Intérêt imposable
Les revenus d'intérêts perçus au cours d'une année civile assujettie à l'impôt constituent un revenu imposable. Les intérêts reçus sur les certificats de dépôt, les comptes bancaires et les obligations de sociétés sont soumis aux taxes fédérales. Les intérêts provenant de titres du Trésor américain sont soumis aux taxes fédérales. La plupart des intérêts des obligations des agences gouvernementales sont imposables. De nombreux États imposent les dividendes et les intérêts créditeurs. Les contribuables reçoivent un formulaire 1099-INT du payeur dans l'année suivant la distribution des intérêts si l'intérêt payé était supérieur à 10 $. Les intérêts doivent être déclarés sur le formulaire d'impôt fédéral, que des taxes soient dues ou non. Certains dividendes reçus sont classés en tant qu'intérêts, y compris les dividendes de caisses populaires, d'épargne et de crédit et de caisses d'épargne mutuelles. L'institution enregistre l'intérêt sur un formulaire 1099-INT qu'il envoie par la poste au titulaire du compte.
Revenu d'intérêts non imposable
La plupart des obligations municipales sont exonérées d'impôt au niveau fédéral et des États. L'exonération fiscale de l'État s'applique généralement aux obligations municipales émises par l'État d'origine et les municipalités de l'investisseur. D'autres obligations municipales, telles que les obligations de Porto Rico, peuvent également être exonérées d'impôt. Les obligations municipales d'États autres que l'État de résidence de l'investisseur sont généralement assujetties à l'impôt de l'État. Les intérêts des obligations municipales doivent être déclarés sur le formulaire de taxe, que des taxes soient payables ou non. Les obligations d'épargne des séries EE et I sont exonérées d'impôt si l'argent est utilisé pour des dépenses d'éducation. L'exemption disparaît progressivement à des niveaux de revenus spécifiques.