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Une entreprise dépend de ses revenus et de ses liquidités pour payer ses factures afin de gérer ses opérations. Si les revenus d’une entreprise s’arrêtent brusquement ou si ses revenus sont saisonniers, elle ne pourra survivre que si elle dispose de suffisamment d’argent pour payer ses dépenses avant d’avoir besoin de plus de financement. Vous pouvez mesurer le nombre de jours qu'une entreprise peut payer pour ses dépenses en calculant son ratio de liquidités disponibles, qui équivaut à la somme des liquidités et des équivalents de trésorerie non affectés d'une entreprise divisée par ses frais d'exploitation quotidiens. Un ratio plus élevé est meilleur.
Étape
Trouvez le montant de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et des liquidités soumises à des restrictions, le cas échéant, d'une entreprise figurant dans son bilan. Les équivalents de trésorerie sont parfois cités en tant qu'investissements à court terme. Les liquidités soumises à restrictions sont des liquidités inutilisables en raison d'un engagement préalable, tel qu'un contrat, et sont répertoriées séparément des liquidités.
Étape
Additionnez le montant de la trésorerie et des équivalents de trésorerie de la société et soustrayez ses liquidités soumises à restrictions. Par exemple, ajoutez 500 000 dollars en espèces et 300 000 dollars en équivalents à court terme et soustrayez 50 000 dollars en liquidités soumises à restrictions. Cela équivaut à 750 000 $ en liquidités et équivalents non affectés.
Étape
Trouvez le montant total des dépenses d'exploitation et des dépenses d'amortissement de la société pour une période comptable dans son compte de résultat.
Étape
Soustrayez le montant de la dépense d'amortissement de la société de ses dépenses d'exploitation totales pour la période comptable afin de déterminer ses charges d'exploitation décaissées. Vous devez soustraire les frais d'amortissement, car une entreprise ne verse aucune somme en espèces pour l'amortissement, qui n'est qu'une charge comptable. Par exemple, soustrayez 150 000 dollars d’amortissement annuel des 1,05 million de dollars de dépenses d’exploitation annuelles totales. Cela équivaut à 900 000 dollars en dépenses d’exploitation totales.
Étape
Divisez le total des dépenses d'exploitation de la société pour la période comptable par le nombre de jours de la période comptable afin de déterminer ses dépenses d'exploitation par jour. Dans cet exemple, divisez le total annuel des dépenses d’exploitation de 900 000 USD par 365 jours au cours de la période comptable. Cela équivaut à 2 466 $ de dépenses d'exploitation en espèces par jour.
Étape
Divisez le montant de la trésorerie et des équivalents de trésorerie non soumis à restrictions de la société par le montant des charges d'exploitation décaissées par jour pour déterminer le ratio de liquidités disponibles en jours. Dans l'exemple, divisez 750 000 USD par 2 466 USD, ce qui correspond à 304,1 jours de liquidités. Cela signifie que l'entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour payer ses dépenses pendant environ 304 jours.