Qu'est-ce qu'un plan 501c?

Selon l'IRS, "les organisations doivent être organisées et exploitées exclusivement à des fins exonérées" pour bénéficier du statut de fiducie 501 (c). En outre, l'organisation ne peut pas "organiser ou fonctionner pour des intérêts privés". Créées avant le 25 juin 1959, les fiducies 501 (c) sont exonérées de certains impôts fédéraux et ont été créées pour financer les régimes de retraite des employés.

Les cotisations à un régime 501 (c) garantissent une pension lorsque vous prendrez votre retraite.

Contributions aux plans 501 (c)

Fonds de contributions des employés 501 (c) régimes de retraite. Chaque année, vous pouvez cotiser au plus bas de 25% de votre salaire annuel, soit 7 000 $. Comme le plan ne tient pas compte des augmentations de l'indice du coût de la vie, les contributions maximales du plan 501 (c) sont restées les mêmes depuis 1969. En outre, l'IRS impose une pénalité de 10% si votre contribution dépasse la contribution maximale autorisée. Les contributions à un régime de retraite 501 (c) sont également prises en compte dans la limite fixée pour tout autre régime de retraite, y compris les arrangements de retraite individuels.

Autres régimes de retraite par rapport aux régimes 501 (c)

Outre les dépenses nécessaires à la gestion et à la croissance du fonds, votre administrateur de régime ne peut utiliser les fonds des régimes de retraite 501 (c) pour autre chose que le versement de prestations de retraite à vous et aux autres cotisants. Par exemple, dans le cas d'une action en justice, votre administrateur ne peut pas utiliser les fonds du plan pour payer des dommages et intérêts. Contrairement à d'autres régimes tels que les régimes 401k ou 403 (b) qui permettent les contributions de l'employeur, les régimes 501 (c) sont uniquement des contributions des employés. De plus, les régimes 401k et 403 (b) augmentent les contributions maximales admissibles pour correspondre aux indices actuels du coût de la vie, tandis que les plafonds des régimes 501 (c) restent inchangés. Les plans 401k étant mieux financés que les plans 501 (c), les possibilités de croissance des plans 401k sont plus nombreuses.

Qui peut contribuer aux plans 501 (c)

Seule une fiducie valide créée avant le 25 juin 1959 contribue à un régime 501 (c), et le fonds ne peut utiliser que les contributions des employés membres. La confiance peut être modifiée, mais reste acceptable tant qu’il n’ya pas de changement fondamental de caractère. L'ajout de bénéficiaires n'est pas considéré comme un changement fondamental, à condition que les ajouts concernent les mêmes industries ou des industries connexes. L’ajout de bénéficiaires peut se produire par le biais de fusions de fiducies, mais les fiducies fusionnées doivent opérer dans le même secteur et une fiducie doit avoir une date de création antérieure au 25 juin 1959. Vous pouvez commencer à cotiser à un régime de retraite 501 (c) dès que obtenir l'adhésion, mais gardez à l'esprit que les contributions sont soumises à une limite annuelle.

Avantages et inconvénients des plans 501 (c)

Un des avantages des régimes de retraite 501 (c) est qu’en tant que membre de la fiducie, vous êtes assuré de bénéficier d’une pension lorsque vous prendrez votre retraite, tant que vous contribuez activement et que la fiducie survit. Cette garantie est possible car, en vertu de la loi, la fiducie doit être utilisée uniquement pour verser les prestations de pension et autres avantages énoncés dans la fiducie; ceux-ci comprennent d’autres avantages tels que les indemnités de décès et tout autre avantage prédéterminé inclus dans les règlements de la fiducie. Malheureusement, le plan 501 (c) ne s'intègre pas bien avec les autres régimes de retraite. Par exemple, vous ne pouvez pas transférer des cotisations à des régimes de retraite 501 (c) dans un autre régime de retraite admissible, en franchise d'impôt. De plus, si vous avez plus de 70 ans et demi, vous ne pouvez plus cotiser au régime.