Payez-vous l'impôt fédéral sur le revenu d'une pension?

Les retraites sont des régimes de retraite qui permettent aux travailleurs d’épargner pour la période tardive de leur vie où ils ne travailleront plus. Bien que vous receviez théoriquement votre pension pendant votre retraite, vous serez toujours responsable des impôts sur le revenu pour la plupart de ces distributions. Comme vous avez bénéficié d’un traitement fiscal préférentiel lorsque vous avez versé des contributions à votre compte de retraite, l’IRS collecte les fonds au moment de la distribution. Cependant, certains comptes de retraite vous obligent à renoncer au traitement fiscal préférentiel sur les cotisations et à ne pas payer d’impôt sur les distributions.

Même si vous ne travaillez pas à la retraite, vous devrez probablement payer des impôts sur le revenu.

Imposition des distributions de pension

Les pensions et les régimes de retraite réduisent généralement le revenu imposable du contribuable pendant ses années de travail. Le code des impôts prévoit que tout montant distribué à un retraité par un régime de pension agréé sera imposable pour le bénéficiaire dans l'année distribuée. Les distributions sont considérées comme un revenu ordinaire.

Traitement fiscal basé sur le type de distribution

Si vous recevez votre rente sous forme de rente ou d’autres paiements périodiques, vous pouvez choisir de retenir l’impôt sur le revenu de votre paiement. Pour que le montant approprié soit retenu, vous devez fournir au payeur un formulaire W4-P, Certificat de retenue pour paiements de pension ou de rente. Si vous ne soumettez pas ce formulaire, le payeur doit retenir sur la base du cahier des charges l'Internal Revenue Service. Ceux-ci ont tendance à retenir plus que ce que vous pourriez avoir besoin de retenir. Si vous recevez votre distribution de pension sous forme de distribution forfaitaire, le payeur doit automatiquement retenir 20% de la distribution, sauf si vous êtes admissible à un transfert en franchise d'impôt.

Traitement fiscal des roulements

S'il existe une distribution de roulement éligible, le contribuable peut différer l'impôt sur cette distribution jusqu'à ce que le contribuable prenne une distribution réelle. Pour effectuer une distribution de roulement admissible, la répartition doit être effectuée d'un plan de retraite qualifié à un autre plan de retraite qualifié. Toutefois, une distribution par roulement éligible ne peut pas être constituée d'une série de distributions sensiblement égales, de distributions minimales obligatoires en vertu de la loi, de distributions de pénibilité, de distributions correctives de cotisations excédentaires ou de reports, de prêts, de dividendes de titres d'employeur ou du coût de l'assurance vie.

Traitement fiscal des Roth 401ks et des Roth IRA

Roth 401k et IRA sont un type particulier de compte de retraite car ils permettent les contributions après impôt. En contrepartie de l'abandon des avantages fiscaux sur les cotisations, les retraités bénéficient des distributions libres d'impôt à condition de recevoir une distribution admissible. Cela signifie que la distribution sera exclue du revenu brut du particulier si elle est distribuée à compter de l'âge de 59 ans, si elle est devenue invalide ou si le particulier est décédé.